Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Аффилированное лицо: что это такое и кто им может быть?

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F25492%2Faffilirovannoe-litso

Очень часто в профессиональной среде можно услышать такой законодательный термин, как «аффилированное лицо». Что же представляет собой данный термин и кого обычно в правовом поле могут называть таким термином, мы и рассмотрим в статье.

Понятие «аффилированный»: что это такое и откуда пошло?

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F25490%2Fponyatie-affilirovannoe-litso

Сперва давайте разберемся, что же означает само понятие «аффилированный» и кому оно может быть адресовано. В разговорной речи это прилагательное практически не встречается, поэтому большинство людей попросту не знает, о чем идет речь. Однако, часто это слово можно услышать в новостях или аналитических статьях, когда речь касается махинаций в экономической или юридической сфере, а также операций в данных плоскостях, малопонятных рядовому гражданину. Часто можно услышать про аффилированные лица или же юридические компании и даже про аффилированные интернет-ресурсы.

Само слово имеет латинские корни и первоначально относилось к слову «сын» (позднее от этого слова образовалось слово «филиал»), а более поздний английский вариант affiliate буквально означает «присоединять что-либо», а английское существительное аffiliation переводится как «связь» или «соединение».

Таким образом, мы видим, что слово «аффилированный» в переводе на разговорный русский язык означает связанный либо же дочерний.

Поскольку слово в русском языке не слишком распространено, нередко можно встретить разные варианты его русской транскрипции, однако, форма «аффилированный» является единственно правильной.

Как мы поняли, аффилированным объектом считается тот, от которого зависит деятельность других, менее значимых. Теперь рассмотрим, что представляет собой данное понятие с точки зрения права.

Кто может выступать аффилированным лицом или компанией?

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F25491%2Fperechen-affilirovannyh-lits-organizatsii

Итак, с правовой точки зрения аффилированное лицо – это человек, или же организация, которые способны оказывать непосредственное влияние на работу другого юридического лица, будь-то крупная компания или же индивидуальное лицо-предприниматель.

Так можно также считают и компании, причем не только дочерние структуры, но и те структуры, которые имеют право управлять деятельностью других компаний и юридических организаций.

В российском налоговом кодексе самого данного понятия нет, но оно было заменено более понятным названием – взаимозависимым лицом.

Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).

Кого считают аффилированным лицом: перечень персоналий и структур

Для компании или другой организации, которая считается юридическим лицом, аффилированные лица – это такие категории, как:

  • единоличные руководители, совет директоров или же наблюдательная структура;
  • граждане, состоящие в одной группе с самой организацией;
  • лица, имеющие во владении более 20% акций данной структуры или же ее уставного капитала;
  • компания, в которой рассматриваемая структура имеет 20 и более процентов акций или капитала (стоит отметить, что аффилирование – это процесс двухсторонний);
  • если компания является частью финансовой или промышленной группы, то это руководство данной группы.

В случае с индивидуальными предпринимателями аффилированными лицами являются:

  • те лица, которые входят в одну группу лиц с предпринимателем;
  • компания или фирма, в которых предприниматель имеет долю или часть уставного капитала в размере свыше двадцати процентов.

Группа лиц с аффилированным лицом: кто это такие и кто может входить в нее?

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F25493%2Faffilirovannye-litsa-i-gruppa-lits

Когда мы перечисляли, кто может выступать аффилированными лицами по отношению к юридическому лицу или же индивидуальному предпринимателю, была упомянута группа лиц, в которой компания или предприниматель могут состоять. Итак, члены такой группы в случае с индивидуальным предпринимателем – это его ближайшие родственники, включая супругов, детей, родителей, братьев или сестер. А вот члены группы для компании – это такие категории лиц, которые:
  • могут распоряжаться более половиной голосов акций компании или большей половиной ее доли;
  • единолично управляют данной компанией или структурой;
  • имеют право давать указания, требующие беспрекословного выполнения;
  • представляют собой большую часть наблюдательного и исполнительного состава органа управления компанией;
  • имеют право назначать или выбирать номинального руководителя компании;
  • принимают участие в выборе большей части членов наблюдательного и исполнительного состава компании.

Вполне естественно, что члены той или иной группы могут пересекаться и объединяться. Например, если два члена двух разных групп имеют большое влияние в третьей группе, но с законодательной точки зрения первые две группы должны считаться как одна.

Существует ли необходимость предоставлять данные про аффилированные лица?

Согласно законодательству, которое посвящено проблемам монополизации, акционерные общества обязаны предоставлять такие перечни властям. Такой отчет требуется как перед государственными структурами, так и перед акционерами, так и для бухгалтерских отчетов.

Зачем необходим этот учет? Дело в том, что в случаях, когда одни предприниматели способны сильно влиять на коммерческие структуры, то могут появляться такие явления, как:

  • необъективное и завышенное ценообразование;
  • травля конкурирующих структур при помощи нерыночных методов;
  • образование монополий.

Если такой процесс будет неконтролируемым, то это ведет к уничтожению целых рынков, причем на самом разном уровне. В Российской Федерации подобный учет ведет Антимонопольная служба.

Существует также понятие аффилированного интернет-ресурса. В данном контексте это понятие означает несколько другое, чем в правовом. Так, аффилированным сайтом называют тот сайт, который создается с целью раскрутки основного. Еще его могут называть дорвеем или сателлитом. Разработчики могут создавать огромное количество аффилированных ресурсов, что в конечном итоге приведет пользователя на сайт, который является объектом раскрутки.

Читайте так же:  Кто такой арендатор и кто такой арендодатель

Как видите, при разъяснении понятия аффилирования, оно становится более понятным и вы можете понять, что имеет в виду ваш собеседник, упоминая в беседе неких аффилированных лиц или же рассуждая о наличии аффилированных сайтов вокруг какого-нибудь крупного ресурса в интернете.

Аффилированные лица в компании – кто это, их права и обязанности + список и пример

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Fkakzarabativat.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2FAffilirovannye-lica-v-kompanii

Здравствуйте! В этой статье вы узнаете, кто такие аффилированные лица, какими правами они обладают, как составлять и хранить список таких данных.

Сегодня мы рассмотрим:

  • Что входит в понятие «аффилированные лица»;
  • Какими признаками они обладают;
  • Зачем компаниям необходимо вести подробный список аффилированных лиц.

Термин все чаще встречается в экономических изданиях, статьях о финансах и предпринимательстве.

Аффилированные лица – это юридические или физические лица, способные повлиять на работу акционерных обществ или частных предпринимателей. Они имеют возможность контролировать работу предприятия, принятие важных решений руководством.

Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).

Название произошло от английского слова «affiliate», которое означает присоединять что-либо. Простыми словами, аффилирование – это оказание лицом влияния на работу фирмы, которое подразумевает имущественные и организационные отношения между ними. А процедура аффилиации означает, что одно предприятие или компания входит в структуру другой без изменений в руководящем составе.

В отечественной практике главными отличительными признаками аффилированности являются не только способность вмешиваться и влиять на предпринимательскую деятельность, но и зависимые отношения.

  • При наличии у лица права голоса на всех собраниях;
  • Если оно имеет долю в уставном капитале, определенный процент акций;
  • Присутствуют родственные связи между членами правления или в концерне;
  • Если аффилированное лицо по статусу (генеральный директор или председатель правления) может приостанавливать нижестоящие решения.

Для предприятий взаимозависимыми не считаются его сотрудники, которые могут влиять на работу путем забастовок или требований изменить заработную плату, отменить сделку. Но сын владельца, руководящий в дочерней фирме и желающий заключить перспективную сделку, уже является аффилированным лицом.

В любом случае отношения принимают не только управленческий характер, но и влияют на распределение имущества. Основная проблема – это возможность сговора, который приведет к созданию монопольных отношений. Это несет вред экономике, создает серьезный перекос в отрасли, поэтому аффилированные лица и их сделки находятся под системным контролем антимонопольного комитета государства.

У юридических лиц такая зависимость может возникать:

  • С акционерами, которые владеют не менее 20% от числа акций предприятия;
  • С наблюдательным советом или владельцами, с членами правления или совета директоров;
  • С другими предприятиями, входящими в один концерн или торговую группу;
  • С предприятиями, в которых этому юридическому лицу принадлежит пятая часть уставного капитала или не менее 20% голосов.

Для фирмы аффилированным лицом может стать как юридическое, так и физическое лицо. Оно имеет право контролировать или управлять ею: чиновники разного ранга, учредители предприятия и крупные инвесторы. В европейском законодательстве под таким названием выступают только зависимые компании и акционерные общества. В отечественном – все участники отношений, включая дочерние филиалы и частных лиц.

При перечислении взаимозависимых лиц для коммерческой компании или акционерного общества часто упоминается группа, в которой они могут состоять параллельно с аффилированным лицом.

Основные признаки наличия такого лица в группе:

  • Оно единолично контролирует и управляет всей компанией;
  • Имеет в распоряжении контрольный пакет голосующих акций или наибольшую долю в уставном капитале;
  • По его рекомендации или прямому приказу были назначены ключевые должности в фирме;
  • Оно влияет и одобряет кандидатуры в состав наблюдательного совета;
  • В уставе предприятия указаны полномочия головной компании, которые допускают отмену или принятие важных решений;
  • В наблюдательном совете и правлении коммерческой компании состоят одни и те же люди.

Все члены группы могут пересекаться между собой, сотрудничать или проводить общие сделки. Простым примером образования аффилированной группы является акционерное общество с дочерними предприятиями: многие учредители активно вкладывают средства в расширение и создание филиалов, развивают региональные направления. Они носят название «аффилированные сети».

Взаимозависимые юридические и физические лица имеют определенные права и ограничения. Они обязаны проводить сделки по определенному регламенту, информируя коммерческие компании об их аффилированности. Это добавляет проверок после начисления и выплаты налогов после получения прибыли.

Ответственность аффилированных лиц может быть:

  • Правовой за несоблюдение требований к проведению сделки;
  • Административной за несвоевременное или неполное предоставление информации, списка взаимозависимых лиц;
  • Налоговой за искусственное занижение или завышение цен.

В законе права аффилированных лиц не прописаны прямо. Но они вытекают из их положения в группе или с другими участниками экономических отношений. Они должны вести коммерческие дела со строгим соблюдением требований антикоррупционного законодательства.

Для всех акционерных предприятий ведение списка, содержащего сведения об аффилированных лицах, является обязательным. Он обновляется каждый квартал на основании рекомендаций произошедших изменений. Для компании он является задокументированным основанием для совершения сделки со взаимозависимыми фирмами.

  • Скачать бланк списка аффилированных лиц ООО

Основные положительные моменты от ведения реестра:

  • Обеспечивает сохранность капитала и инвестиций в компанию путем уменьшения возможности вмешательства посторонних в работу предприятия;
  • Сокращает до минимума риск признания заключенного договора недействительным из-за неодобрения сделки влияющими членами наблюдательного совета;
  • Упрощает процедуру одобрения и заключения сделки, в которой имеется определенная заинтересованность.

Общества, которые публично размещают акции на фондовом рынке, обязаны не только вести списки аффилированных лиц ООО или АО, но и периодически публиковать их в интернете. Они должны быть доступны для акционеров и других пользователей не менее 3-х лет.

Все списки должны содержать сведения:

  • Дату, на которую он составляется;
  • Идентификационный номер плательщика налогов;
  • Все данные о компании;
  • Юридический адрес;
  • Процент акций или доли в уставном капитале, которым распоряжается аффилированное лицо.
Читайте так же:  Налог при обмене квартиры

В больших компаниях может выделяться уполномоченное лицо, которое будет нести ответственность за хранение и составление списка: председатель правления или корпоративный секретарь, регистратор акционерного общества.

Данные периодически изучаются антимонопольной службой для выявления фактов сговора и неправомерных сделок. Списки часто требуют банки при рассмотрении кредитной заявки, государственные структуры или собственные акционеры, налоговые органы при проверке отчетной документации.

В законодательстве часто употребляется термин «аффилированные лица». Попробуем разобраться, что он означает и в связи с чем он употребляется.

Аффилированные лица и аффилированные компании — это что именно?

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Fnsovetnik.ru%2Ffiles%2Flori-0002739300-smallwww

По закону аффилированные лица — организации и люди, способные оказывать существенное влияние на деятельность компании или индивидуального предпринимателя.

Аффилированными лицами могут быть не только люди, но и компании. В российском праве терминология менее строгая, чем за рубежом, и такими лицами признаются не только дочерние компании, но и те, которые сами могут управлять деятельностью других фирм.

Есть подобное понятие и в НК РФ (ст.20, 105.1, 105.2), но в нем такие лица называются не аффилированными, а взаимозависимыми.

Для юридического лица аффилированными лицами являются:

  • члены управляющих органов (совет директоров, наблюдательный совет), а также единоличные директора;
  • лица, входящие в ту же группу, что и сама фирма;
  • лица, владеющие или иным способом распоряжающиеся 20% и более акций или уставного (складочного) капитала данного юридического лица;
  • компания, в которой это юридическое лицо распоряжается 20% и более акций или капитала (аффилирование действует в обе стороны);
  • для компаний, входящих в финансово-промышленные группы, — руководство самой группы.

Для индивидуальных предпринимателей аффилированными признаются:

  • лица, входящие в ту же группу лиц, что и ИП;
  • фирмы, в которых предприниматель владеет той долей в акциях или капитале, которая была указана выше применительно к юридическим лицам.

Применительно к аффилированным лицам термин этот четко раскрывается в ст. 4 закона РСФРС «О конкуренции и защите предпринимательской деятельности. » от 22.03.1991 № 498-1. Согласно норме, аффилированные лица есть физические и юридические лица, способные оказать влияние на деятельность физических/юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В частности:

  • член коллегиального органа управления;
  • лица, имеющие право распоряжения более, чем 20 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции или составляющие уставный капитал;
  • лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой относится данное физическое или юридическое лицо и т.д.

Понятие и признаки группы лиц дано в ст. 9 того же закона.

Зачем нужно предоставлять информацию об аффилированных лицах?

Законодательство, касающееся монополий, предусматривает, что список аффилированных лиц обязаны представлять акционерные общества. Они отчитываются как перед контролирующими государственными органами, так и перед своими акционерами, а также ведут списки таких лиц в своей бухгалтерской документации.

Информация эта необходима потому, что взаимное влияние предпринимателей и компаний легко позволяет устраивать разнообразные сговоры по поводу цен, выдавливать конкурентов нерыночными методами и образовывать монополии. Раньше такие сговоры иногда парализовали даже рынки некоторых стран. Чтобы не допустить повторения этого, сейчас в России за списками аффилированных лиц следит Федеральная антимонопольная служба (ФАС РФ).

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F680%2Fimages%2Farticle%2F2014%2F1%2F17%2F1_535df5dd7d280535df5dd7d2bf

Аффилированное лицо – это лицо (физическое или юридическое), способное влиять на деятельность физических или юридических лиц, реализовывающих предпринимательскую деятельность. Простыми словами, аффилированное лицо (человек или организация) непосредственным образом участвуют в контроле над акционерным обществом.

Термин «аффилированное лицо», применяющийся в российском законодательстве, был заимствован из англо-американского права. Английский глагол affiliate обозначает глаголы: соединять, присоединять, связывать. «Аффилировать кого-либо» – значит вводить в состав руководства одной фирмы должностное лицо другой.

В Европейском праве аффилированные компании – это фирмы, которые находятся в зависимости от других компаний. В российском же законодательстве слово аффилированный применяется и к зависимым, и к преобладающим лицам. Главным признаком аффилированности является возможность оказывать воздействие на предпринимательскую деятельность.

Важным признаком аффилированного лица считается наличие зависимых отношений между физическим или юридическим лицом и аффилированным лицом данного физического или юридического лица.

Такая зависимость проявляется в следующих случаях:

– при принадлежности физическому или юридическому лицу определенной доли уставного капитала юридического лица с правом голоса в органе управления
– если физическое или юридическое лицо в силу определенного правового статуса (к примеру, статус гендиректора или управляющего фондом) имеет право отдавать обязательные для исполнения указания
– при наличии между физическими лицами определенных семейных связей (родственных отношений)

Аффилированными лицами юр. лица могут быть:

– член наблюдательного совета или совета директоров, член коллегиального исполнительного органа
– физическое лица или юридическое лица, имеющие право распоряжаться более 20% от общего числа голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица
– юридическое лицо, если оно является участником ФПГ (финансово-промышленной группы). «Процедура аффиляции» – процесс вхождения одной компании в структуру другой без изменения собственника. В этом случае, его аффилированным лицом также могут быть члены советов директоров, члены коллегиальных органов управления ФПГ и лица-участники ФПГ, имеющие полномочия исполнительных органов

Аффилированным лицами физ. лица, ведущего предпринимательскую деятельность, могут быть:

– лица, которые принадлежат к той же группе лиц, что и данное физическое лицо
– юридическое лицо, где физ. лицо имеет право распоряжаться 20% от общего количества голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица.

Акционерные общества регулярно предоставляют сведения о своих аффилированных лицах в Федеральную комиссию по ценным бумагам. Также, любое акционерное общество обязано готовить списки своих аффилированных лиц к ежегодной публикации в СМИ. Помимо этого, в списках должны указываться типы и количество принадлежащих аффилированным лицам акций.

Читайте так же:  Приложения к иску

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdomzalog.ru%2Fimages%2F25491%2Fperechen-affilirovannyh-lits-organizatsii

Аффилированные лица в компании – кто это, их права и обязанности + список и пример

Но сын владельца, руководящий в дочерней фирме и желающий заключить перспективную сделку, уже является аффилированным лицом. В любом случае отношения принимают не только управленческий характер, но и влияют на распределение имущества. Основная проблема – это возможность сговора, который приведет к созданию монопольных отношений. Это несет вред экономике, создает серьезный перекос в отрасли, поэтому аффилированные лица и их сделки находятся под системным контролем антимонопольного комитета государства.

У такая зависимость может возникать:

  1. С другими предприятиями, входящими в один концерн или торговую группу;
  2. С предприятиями, в которых этому юридическому лицу принадлежит пятая часть уставного капитала или не менее 20% голосов.
  3. С акционерами, которые владеют не менее 20% от числа акций предприятия;
  4. С наблюдательным советом или владельцами, с членами правления или совета директоров;

Для фирмы аффилированным лицом может стать как юридическое, так и физическое лицо.

Аффилированные компании: определение, особенности, примеры

Само понятие закреплено в Налоговом кодексе РФ:

Однако в законодательстве аффилированные компании названы взаимозависимыми.Теперь рассмотрим более конкретные примеры, касающиеся двух групп бизнесменов. Рассмотрим, кто является аффилированной компанией, лицом в отношении юридического лица:

  1. Члены органов правления. В частности, совета директоров, наблюдательного совета.
  2. Компании, относящиеся к той же группе, что и данное ЮЛ.
  3. Лица, владеющие (или иным способом распоряжающиеся) более 20 % ценных бумаг (акций), складочного (уставного) капитала юридического лица.
  4. Единоличный директор.
  5. Компания, в которой данное ЮЛ распоряжается более 20 % уставного капитала или акций. Здесь налицо двустороннее аффилирование.

Аффилированным называют тот сайт, который создаётся с целью раскрутки основного. Бенефициары, как и АЛ, обладают некоторой частью акций или капитала предприятия.

Это позволяет им получать выгоду от сделок, проводимых предприятием. Но отличие бенефициаров состоит в том, что они могут не быть указаны в различной правоустанавливающей документации. Являясь фактическими владельцами активов предприятия, бенефициары получают выгоду из сделок компании, при этом даже не раскрывая своей личности.

Чтобы стать бенефициаром, необходимо (согласно ФЗ №115) владеть капиталом предприятия в размере не менее 25%.

Для АЛ этот показатель составляет 20%.

Аффилированное лицо: что это такое и кто им может быть?

Теперь рассмотрим, что представляет собой данное понятие с точки зрения права.

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdomzalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Fwarning

Итак, с правовой точки зрения аффилированное лицо – это человек, или же организация, которые способны оказывать непосредственное влияние на работу другого юридического лица, будь-то крупная компания или же индивидуальное лицо-предприниматель.

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdomzalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

Понятие «аффилированные лица» удобно тем, что обладает видовым свойством. То есть, не просто представляет группу лиц, но и автоматически присваивает им определенные полномочия. В список таковых лиц можно включить тех граждан, к группе которых принадлежит а также юридическую организацию, в которой индивидуальный предприниматель обладает преимущественным правом распоряжения акциями в размере, превышающим 20%.

Хочется отметить, что наличие аффилированной связи между субъектами предполагает присутствие личной зависимости в сфере а имущественная взаимосвязь лиц выступает в качестве следствия личностных взаимоотношений.

Аффили́рованное лицо́ — или , способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих .

Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdomzalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

Аффилированными лицами являются:

  • член его (наблюдательного совета) или иного коллегиального , член его коллегиального , а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
  • собственники данного юридического лица;
  • лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на (вклады, доли), составляющие данного юридического лица;
  • юридическое лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица;
  • если юридическое лицо является участником , к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

Аффилированными лицами , осуществляющего предпринимательскую деятельность (индивидуального предпринимателя), являются:

  • лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
  • юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
  • Закон РСФСР от 22 марта 1991 г.

    Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdomzalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

  • у лиц (физических либо юридических), уже входящих в определенную группу, — других лиц (физических либо юридических), отношения с которыми отвечают признакам вхождения в группу;
  • у одного из лиц (физических либо юридических), образующих группу, — больше чем 50%-ной доли в уставном капитале организации.

    Используется понятие аффилированности в самых различных правовых областях, например, таких как законодательство:

    1. банкротстве;
    2. эмиссии ценных бумаг;
    3. АО и ООО;
    4. труде (в части увольнения руководителей ФГУП);
    5. связи.
    6. о налогах (п.

    Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdomzalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Fwarning

    О том, какие основания для увольнения руководителя юрлица содержатся в ТК РФ, читайте в материале .

    В налоговом законодательстве, несмотря на присутствие в НК РФ термина «аффилированные лица» (п.

    лицо; лицо, обладающее более чем 20% от общего количества акций, голосов бюджета (если перечисленные формы являются складочным бюджетом данной предпринимательской организации).

    Над физическими лицами, занимающимися предпринимательством, властвуют следующие представители:

      лицо, относящееся к той же группе, что и зафиксированное юр. лицо; лицо, обладающее правом распоряжаться более чем 20% от общего количества акций, голосов, бюджета (если перечисленные формы являются складочным бюджетом организации).

    Признаком аффилированного лица является наличие отношений между субъектами, при которых это лицо воздействует на подчинённое — присутствие в отношениях зависимости. Зависимость возникает в случаях: Принадлежности части капитала. Если лицу принадлежит определенная часть материальной и технологической базы зафиксированного лица, что дает ему право на голос при распоряжении уставным капиталом, между ними устанавливаются зависимые отношения.

    Через некоторое время появляется новая сеть с названием «Лилия». И вот ваш знакомый заявляет: – Наконец-то появилась хоть какая-то конкуренция, может цены станут дешевле.

    Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdenegnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F02%2F2

    Представитель самого малого бизнеса – ИПшник-самозанятый. Занимаюсь мебелью из дерева, но иногда приходится в налоговой и в банках торчать больше, чем в мастерской. За 2 года работы скажу так – сложного ничего в деятельности «бизнесмена» нет, если не лениться, думать, и стараться во всем разобраться.

    Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть proxy?url=http%3A%2F%2Fdenegnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F02%2Fanalytics-2697949_640-300x200

    Они же «взаимозависимые». Это лица, как физические, так и юридические, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия производства ими продукта, оказания услуг, финансовые результаты. Понятие аффилированности рассматривается в ст. 29 Налогового кодекса РФ и ст. 53.2 Гражданского кодекса РФ. К аффилированным лицам юридического лица относят: членов органов управления, учредителей, лиц, принадлежащих к той же финансово-хозяйственной группе, а также имеющих более 20% голосов, дочерние организации и др.

    Навигация по странице

    Аффилированное лицо: что означает это понятие и кого подразумевают под этим термином, разбираемся вместе с юристами?

    Очень часто в профессиональной среде можно услышать такой законодательный термин, как «аффилированное лицо». Что же представляет собой данный термин и кого обычно в правовом поле могут называть таким термином, мы и рассмотрим в статье.

    Сперва давайте разберемся, что же означает само понятие «аффилированный» и кому оно может быть адресовано. В разговорной речи это прилагательное практически не встречается, поэтому большинство людей попросту не знает, о чем идет речь.

    Само слово имеет латинские корни и первоначально относилось к слову «сын» (позднее от этого слова образовалось слово «филиал»), а более поздний английский вариант affiliate буквально означает «присоединять что-либо», а английское существительное аffiliation переводится как «связь» или «соединение».

    Поскольку слово в русском языке не слишком распространено, нередко можно встретить разные варианты его русской транскрипции, однако, форма «аффилированный» является единственно правильной.

    Как мы поняли, аффилированным объектом считается тот, от которого зависит деятельность других, менее значимых. Теперь рассмотрим, что представляет собой данное понятие с точки зрения права.

    Кто может выступать аффилированным лицом или компанией?

    Итак, с правовой точки зрения аффилированное лицо – это человек, или же организация, которые способны оказывать непосредственное влияние на работу другого юридического лица, будь-то крупная компания или же индивидуальное лицо-предприниматель.

    В российском налоговом кодексе самого данного понятия нет, но оно было заменено более понятным названием – взаимозависимым лицом.

    Кого считают аффилированным лицом: перечень персоналий и структур

    Для компании или другой организации, которая считается юридическим лицом, аффилированные лица – это такие категории, как:

    • единоличные руководители, совет директоров или же наблюдательная структура;
    • граждане, состоящие в одной группе с самой организацией;
    • лица, имеющие во владении более 20% акций данной структуры или же ее уставного капитала;
    • компания, в которой рассматриваемая структура имеет 20 и более процентов акций или капитала (стоит отметить, что аффилирование – это процесс двухсторонний);
    • если компания является частью финансовой или промышленной группы, то это руководство данной группы.

    В случае с индивидуальными предпринимателями аффилированными лицами являются:

    • те лица, которые входят в одну группу лиц с предпринимателем;
    • компания или фирма, в которых предприниматель имеет долю или часть уставного капитала в размере свыше двадцати процентов.

    Группа лиц с аффилированным лицом: кто это такие и кто может входить в нее?

    Когда мы перечисляли, кто может выступать аффилированными лицами по отношению к юридическому лицу или же индивидуальному предпринимателю, была упомянута группа лиц, в которой компания или предприниматель могут состоять.

    Итак, члены такой группы в случае с индивидуальным предпринимателем – это его ближайшие родственники, включая супругов, детей, родителей, братьев или сестер.

    • могут распоряжаться более половиной голосов акций компании или большей половиной ее доли;
    • единолично управляют данной компанией или структурой;
    • имеют право давать указания, требующие беспрекословного выполнения;
    • представляют собой большую часть наблюдательного и исполнительного состава органа управления компанией;
    • имеют право назначать или выбирать номинального руководителя компании;
    • принимают участие в выборе большей части членов наблюдательного и исполнительного состава компании.

    Вполне естественно, что члены той или иной группы могут пересекаться и объединяться. Например, если два члена двух разных групп имеют большое влияние в третьей группе, но с законодательной точки зрения первые две группы должны считаться как одна.

    Существует ли необходимость предоставлять данные про аффилированные лица?

    Согласно законодательству, которое посвящено проблемам монополизации, акционерные общества обязаны предоставлять такие перечни властям. Такой отчет требуется как перед государственными структурами, так и перед акционерами, так и для бухгалтерских отчетов.

    Зачем необходим этот учет? Дело в том, что в случаях, когда одни предприниматели способны сильно влиять на коммерческие структуры, то могут появляться такие явления, как:

    • необъективное и завышенное ценообразование;
    • травля конкурирующих структур при помощи нерыночных методов;
    • образование монополий.

    Если такой процесс будет неконтролируемым, то это ведет к уничтожению целых рынков, причем на самом разном уровне. В Российской Федерации подобный учет ведет Антимонопольная служба.

    Существует также понятие аффилированного интернет-ресурса. В данном контексте это понятие означает несколько другое, чем в правовом.

    Как видите, при разъяснении понятия аффилирования, оно становится более понятным и вы можете понять, что имеет в виду ваш собеседник, упоминая в беседе неких аффилированных лиц или же рассуждая о наличии аффилированных сайтов вокруг какого-нибудь крупного ресурса в интернете.

    Аффилированной компанией называется та фирма, которая является подконтрольной более крупной материнской организации.

    Понятие «аффилированная компания» имеет и синонимы, более близкие нашему уху, например, филиал или дочерняя компания. Понятие аффилированности заимствовано из зарубежного права и в российском законодательстве начало упоминаться с 1992 года.

    К слову, термин «аффилированный» упоминается не только относительно фирм, но и относительно физических лиц, находящихся в должностном подчинении.

    В российском праве понятие «аффилированная компания» трактуется несколько иначе, чем в зарубежном: если за границей аффилированными компаниями называют лишь подконтрольные фирмы, то в отечественной практике этот термин применим и к доминирующим организациям.

    Дочерняя компания всегда является аффилированной. В более широком трактовании (которое принято в России) аффилированной организацией является и материнская.

    Как правило, аффилированные фирмы – следствие развития основной организации. Целями создания аффилированных фирм могут быть расширение территориального представительства и оптимизация налоговой базы.

    Материнская и дочерняя организации связаны друг с другом общей хозяйственной деятельностью. Кроме того, право заключительного слова принадлежит материнской компании. Ответственность за неверное управленческое решение лежит на обеих сторонах.

    В то же время обе организации не отвечают за долги друг друга: если, например, аффилированная подконтрольная компания обанкротилась, то материнская организация не несет за это субсидиарной ответственности.

    Всего различаются три способа управления подконтрольной фирмой:

    Что означает понятие аффилированных лиц для ООО и АО?

    Однажды у каждого сотрудника сбытового подразделения появляется необходимость декларировать аффилированные лица компании.

    Например, у организации «А» есть 2 участника (физических лица), доля каждого 50%. Один из них продал свою долю. А новый участник не согласен с некоторыми положениями и начинает рассматривать вариант замены директора.

    При создании нового юридического лица не все владельцы бизнеса хотят показывать свою связь с новой компанией. Но в соответствии с законом об ООО, каждое предприятие с момента образования ведет и хранит данный список.

    Список аффилированных лиц – перечень компаний и физических лиц, способных оказывать влияние на коммерческую деятельность организации. Представители нефтегазовой, атомной отрасли на своих сайтах регулярно публикуют эти документы.

    Но большинство регистрируемых юридических лиц – представители СМП (субъекты малого предпринимательства), не связанные с представителями крупного бизнеса. Поэтому владельцы небольших фирм задаются вопросом относительно целесообразности ведения такого списка.

    Обязательно ведется и предоставляется в ЦБ РФ список от ООО:

    • участвующих в обороте ценных бумаг;
    • являющихся активными участниками биржевой торговли, занимающими доминирующее положение.

    Все остальные фирмы ведут и хранят документ без обязательной публикации информации в открытых источниках. Когда происходят изменения, аффилированные лица отправляют письменное уведомление. В перечень вносятся новые данные.

    Некоторые организации не ведут списки. Соответственно, нарушают статью, предусматривающую их хранение. Компания может быть привлечена к ответственности (штраф до 300 тысяч рублей на юридическое лицо).

    Согласно законодательству, к аффилированным лицам относятся физические и юридические лица, связанные правовыми и имущественными отношениями и способные оказывать влияние на деятельность организации. К ним относятся:

    • члены совета директоров;
    • члены исполнительного органа;
    • лица, которые относятся к одной и той же группе лиц;
    • владельцы более 20% голосов (акций);
    • руководство ФПГ (если организация входит в ФПГ).

    Если говорить о физических лицах, то аффилированными можно назвать:

    • лиц, принадлежащих к одной и той же компании;
    • компании, в которых физ. лицо владеет не менее 20% акций (доли, складочного капитала).

    Подробную информацию об этом понятии вы можете почерпнуть из следующего видео:

    Акционерные общества публикуют перечень в интернете ежеквартально, в течение 2 дней после окончания квартала определение яндекс википедия заполнение образец. Также Положением предусмотрена доступность информации в открытых источниках в течение 3 лет.

    Обязательная публикация позволяет контролировать соблюдение закона о конкуренции. Например, компания РЖД с большим количеством связанных лиц. На основании 223-ФЗ закупки у СМП должны составлять не менее 18% от совокупного объема. Если РЖД отдает большую часть закупок аффилированным компаниям, то это можно рассматривать как ограничение конкуренции.

    Исключением являются вышеупомянутые организации, занимающиеся выпуском ценных бумаг и участвующие в биржевой торговле. Эти компании подают данные в ЦБ РФ, а также на биржевую площадку.

    Все чаще СМП сталкиваются с необходимостью предоставлять данный перечень при заключении договоров. Проведение проверки может показать:

    • проводимые процедуры банкротства, реорганизации у связанных лиц;
    • наличие судебных исков в отношении руководителей;
    • наличие исполнительных листов;
    • присутствие в РНП, РДЛ;
    • прочие ситуации, которые могут серьезно повлиять на исполнение обязательств по договору.

    Поскольку в списке перечисляются все связанные организации и физические лица, то это значительно упрощает работу службе безопасности.

    Внутри организации список заполняется согласно форме, утвержденной ФАС в 2012 году. При запросе со стороны других коммерческих структур компания вправе предоставить его в свободной форме, сохраняя основные пункты:

    • наименование, ФИО;
    • местонахождение;
    • основание аффилированности.

    Один документ может отличаться от другого, если в Обществе происходят изменения (участники, юридический адрес, владелец). При декларировании у ООО нужно перечислить учредителей, указать, кто является директором, а также перечислить связанных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    ООО «ВЕКТОР», ИНН 1223343456, ОГРН 1234567890, Дата 01.01.2016

    Изображение - Аффилированное лицо что это такое и кто им может быть 3456363343
    Автор статьи: Сергей Шевцов

    Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
Читайте так же:  Как получить пенсию, не имея трудового стажа
Оценка 4.3 проголосовавших: 12

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here