Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Если налоговый орган неверно рассчитал налог и в налоговом уведомлении завысил его сумму к уплате, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте заявление об ошибках в налоговом уведомлении

При обнаружении в налоговом уведомлении ошибок или недостоверных сведений, которые завышают сумму налога, письменно сообщите об этом в налоговый орган. Форма заявления о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации может быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. Заполните ее, указав номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если форма заявления не приложена к налоговому уведомлению, заявление можно составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.

К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость.

Шаг 2. Направьте заявление в налоговый орган

Заявление можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговую инспекцию, направить по почте или передать в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС России.

Если вы сдаете заявление непосредственно в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. Один экземпляр с отметкой о принятии заявления сотрудником налогового органа с указанием даты приема оставьте себе.

По почте целесообразно направлять заявление почтовым отправлением с описью вложения. В этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и документов к нему.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными

После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган должен самостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление. При этом в графе «Исчисленная сумма налога» будет отражена правильная сумма налога, в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» — ошибочная сумма, указанная в первоначальном уведомлении.

Рассмотреть и проверить информацию по вашему заявлению, дать вам ответ налоговый орган должен в течение 30 дней со дня регистрации заявления. В исключительных случаях, например при неполучении необходимых документов и материалов по запросу налогового органа, этот срок может быть продлен не более чем на 30 дней (ч. 1, 2 ст. 12 Закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ; Письмо ФНС России от 01.12.2016 N БС-4-21/[email protected]).

Новое налоговое уведомление направляется не позднее 30 рабочих дней до наступления указанного в нем срока уплаты налога (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 58 НК РФ).

Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или заявление о ее зачете

Если к моменту получения правильного уведомления вы уже уплатили налог в бюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или по земельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

Для зачета или возврата переплаты представьте в налоговую инспекцию соответствующее заявление в письменной форме. Заявление можно подать в течение трех лет со дня излишней уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу

Решение о зачете, как и решение о возврате излишне уплаченного налога, инспекция принимает в течение 10 рабочих дней со дня получения вашего заявления. Затем в течение пяти рабочих дней вам направят сообщение (п. 6 ст. 6.1, п. п. 4, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Если у вас есть недоимка по налогам соответствующего вида, задолженность по пеням и штрафам, инспекция сначала зачтет переплату в счет погашения задолженности, а остаток суммы вернет вам (п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ).

Возврат переплаты производится не позднее одного месяца со дня получения заявления. За нарушение срока возврата налога инспекция должна уплатить вам проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ).

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц? >>>

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц? >>>

Видео (кликните для воспроизведения).

Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог

Физические лица на основании полученного от налоговой инспекции налогового уведомления уплачивают налог на имущество, транспортный и земельный налог. В отдельном случае, когда работодатель — налоговый агент не смог удержать НДФЛ с работника с доходов, полученных им, начиная с 2016 года, и информирует об это налоговый орган и налогоплательщика, то, согласно ч. 8 ст. 4 Федерального Закона № 396-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29 декабря 2015 г. и НК РФ (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397 и п. 2 ст. 409), НДФЛ также уплачивается на основании налогового уведомления. Рассмотрим подробнее, что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог и куда в такой ситуации следует обращаться.

Читайте так же:  Изменение условий трудового договора

В ситуации, когда в полученном Вами налоговом уведомлении стоит завышенная сумма налога, нет ничего страшного. В налоговой тоже люди работают, поэтому человеческий фактор не исключен. Главное не расстраиваться и взять себя в руки — ситуацию необходимо исправлять с холодной головой не поддаваясь эмоциям.

Заявление об обнаруженных ошибках в налоговом уведомлении

Согласно общего правила, если налогоплательщик обнаруживает в налоговом уведомлении недостоверные сведения или ошибки, в результате которых сумма налога оказалась завышенной, он должен уведомить налоговый орган об обнаруженных ошибках в письменном виде. Обычно форма заявления об обнаруженных в налоговом уведомлении ошибках и другой недостоверной информации прилагается налоговым органом к направленному вам налоговому уведомлению. Вам остается только заполнить данную форму: указать номер налогового уведомления, ваши ФИО, ИНН и адрес налогового органа, в который вы собираетесь направить заявление.

Ваши сведения должны быть подтверждены, для чего требуется приложить к заявлению документы, подтверждающие правильные данные. Например, вы можете представить копию свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество.

Подача составленного заявления в налоговую инспекцию

Вы можете подать заявление как в порядке личного обращения в налоговый орган, так и через представителя, а также направить документы почтовым отправлением или в форме электронного документа на сайте ФНС РФ, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

Если вы направляете заявление по почте, вы можете отправить его почтовым отправлением с уведомлением о доставке и с описью вложенных документов. Доказательством отправки будет почтовая квитанция (чек) и опись вложения, а также уведомление о вручении.

Новое налоговое уведомление с исправленными сведениями

Получив заявление об обнаруженных ошибках в налоговом уведомлении, налоговый орган определит причину допущенных неточностей, произведет пересчет налога и направит в ваш адрес новое уведомление с учетом исправлений. Вы сможете проверить внесенные исправления по двум графам: в графе «Исчисленная сумма налога» вы найдете пересчитанную сумму налога, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» — предыдущую сумму, насчитанную ошибочно.

Говоря о том, что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог следует учитывать, что срок рассмотрения и проверки вашего заявления установлен в течение 30 дней с момента регистрации вашего заявления. За этот срок налоговый орган должен дать вам ответ на заявление. В некоторых случаях, например, если некоторые необходимые документы налоговый орган не получил, срок рассмотрения заявления может быть увеличен, но не более чем на 30 дней, согласно Письму ФНС РФ «О перерасчетах налогов на имущество физических лиц» № БС-4-21/[email protected] от 01 декабря 2016 г. и тексту Федерального Закона № 59-ФЗ от 02 мая 2006 г. «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (ч. 1, 2 ст. 12).

При этом налоговый орган должен сформировать и выслать вам новое налоговое уведомление не позднее, чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, указанного в нем (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 58 НК РФ).

Если обнаружена переплата по налогу, вы должны подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы или же подать заявление о зачете этой суммы.

Так, например, переплата по налогу на имущество физических лиц может быть зачтена в счет будущих платежей по такому же налогу, по транспортному налогу или по налогу на землю, а также в счет погашения недоимки по иному налогу, задолженностей по пеням и штрафам, в соответствии со ст. 15 и п. 1 ст. 78 НК РФ.

Зачет и возврат суммы переплаты по налогу также возможен по представлению в налоговый орган письменного заявления. Вы можете подать заявление в трехдневный срок со дня уплаты излишней суммы налога, согласно п. 7 ст. 78 НК РФ. Копию платежного документа и уведомления с перерасчетом налога вы должны приложить к своему заявлению.

С момента получения заявления в течение 10 дней налоговый орган принимает решение о возврате или о зачете излишне уплаченной суммы налога. Сообщение о принятом решении о возврате, зачете или об отказе в этом налоговый орган направляет вам в течение пяти рабочих дней, согласно п. 6 ст. 6.1, п. п. 4, 8, 9 ст. 78 НК РФ.

Согласно п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ, если вы имеете задолженность по пеням, штрафам или недоимку по налогам, налоговый орган зачтет переплату сначала в счет погашения задолженности. Остаток суммы будет возвращен на ваш счет.

Если вы написали заявление о возврате излишне уплаченной суммы, то можете ожидать возврата ее в течение месяца с момента получения заявления налоговой инспекцией. Имейте в виду, что месяц – это максимальный срок, потому что за нарушение срока возврата налога налоговый орган должен платить проценты за каждый день просрочки. Согласно п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ, процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Банка России на время нарушения срока возврата и начисляется за каждый день просрочки.

Читайте так же:  Возврат товара в леруа мерлен сроки и условия

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц

Если в почтовом ящике обнаружено уведомление о налоговом платеже, который больше чем стандартный, то скорее всего гражданину неправильно начислили налоги на имущество физических лиц. Начисление налога за уже проданное имущество также случаются. Такие ситуации не редкость, поэтому и есть целая схема «восстановления справедливости».

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fsdy1-1

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fnalogi-ip1-150x150

Инспекция рассчитывает и начисляет налоги самостоятельно. Сроки начисления – за календарный период. Данные вносятся в квитанцию, которую отправляют по почте, не позже чем за 30 дней до начала оплаты.

Теперь в одной платежке граждане получают все подлежащие проплате налоги, а именно – транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. Причем имущественный налог есть у большинства граждан.

Особенности новой схемы налогообложения:

  1. Налоги оплачиваются не авансом, а постфактум, то есть за прошедший налоговый период. Теперь платежка одна и общая сумма довольно большая.
  2. Если все объекты имущества расположены в одном регионе с тем, где проживет гражданин, то ему придет одна квитанция, если нет, то несколько.
  3. Если по факту платить есть за что, а заветный конверт не пришел лучше уточнить есть ли налог. Иначе будет идти пеня, а пересчет налога за несколько лет сможет сильно подкосить бюджет.

Важно! В новых платежках есть такая особенность – в них появился корешок. Это место, куда может быть внесена информация об имуществе, которая в дальнейшем может повлиять на размер налога. Зачастую в ней указывают данные для уменьшения выплат.

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F9b8bb3eb74bd3cd97bb3679c60950d61_XL1-1-150x150

Платить нужно за:
  1. Жилой дом, и любое жилое строение.
  2. Гараж, машино-место.
  3. Комплекс сооружений.
  4. Квартиру, комнату.
  5. Объекты незавершенного строительства.
  6. Другие здания, помещения, сооружения, не вошедшие в список.

Прежде чем обращаться за возмещение необходимо уточнить, правильно ли определена база налогообложения. Ведь не редкость случаи, когда гражданам приходят налоги на имущество которое уже не находится в их собственности.

В базу налогообложения входит имущество, по состоянию на 1 января текущего года. Если объект новый, то с момента постановки его на учет. По каждому объекту налог просчитывается отдельно.

В случае, когда имущество в совместной собственности, каждый из владельцев будет вносить сумму, пропорциональную своей части. Неточности также могут быть при определении налоговой ставки, проверить это можно на интернет портале ФНС России. Слишком много просят

Если по какой-либо причине налоговый орган начислил больше чем нужно, есть четкий алгоритм законных действий для защиты своих финансов.

При обнаружении в платежке завышенных сумм, любых неверных данных, которые влияют на объем налога стоит сообщить об этом в письменной форме в налоговую службу. Для этого нужно написать заявление от своего лица. В нем указать, что есть налоговое уведомление с неправильной начисленной сумой налога.

Полный пакет документов:

  1. Заявление. В нем указать номер уведомления, реквизиты налоговой, которая прислала его. Информацию о себе: ФИО, идентификационный номер.
  2. Присланное уведомление.
  3. Приложить документы, которые подтверждают правоту заявщика – это может быть копия о праве собственности на имущество или договор купли продажи, если имущество продано.

Вариантов, как передать документы в налоговую несколько:

  1. Бумаги можно лично сдать в налоговую. При этом нужно иметь по 2 экземпляра каждой бумаги. На втором будет проставлен штамп о принятии документов, и его вернуть заявщику.
  2. Переслать по почте. Все содержимое конверта нужно описать, так на руках заявщика будет подтверждение с датой отправки.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика в электронном формате. В нем можно зарегистрироваться на портале налоговой.

Именно новое уведомление должно прийти, если претензии заявщика были обоснованные. При этом, сам налоговый орган обязан выяснить причину ошибки и просчитать новую кавитацию. В новом уведомлении должны быть указаны 2 обязательные суммы:

  • В «исчисленной сумме налога» – правильная пересчитаная цифра, которая соответствует имеющемуся имуществу.
  • В «сумме налога, начисленной ранее» — те цифры, которые были в ошибочном уведомлении. Так получится проследить проведен ли перерасчет.

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F14dwnl371-150x150

Если до момента получения нового уведомления, предыдущее уже было оплачено, так как подходили сроки, гражданин имеет право обратиться в налоговый орган для возмещения. Есть несколько вариантов:
  1. Возмещение может пойти в счет будущих платежей.
  2. Возмещение перечисляется на счет физического лица.

Если выбран первый вариант, что удобней, необходимо составить заявление, в котором указать, что оплата уже проведена и заявщик просит учесть переплату в счет будущих платежей.

Направить заявление можно такими же методами, как и на 2 этапе. К заявлению необходимо приложить копию об оплате и уведомление с пересчитанным налогом. Обращаться в налоговый орган по поводу переплаты можно в течение 3 лет.

Независимо от выбранного метода возмещения решение о нем должно быть принято в течение 10 дней, с момента получения заявления. Собственно налог обязаны вернуть не позднее, чем через 1 месяц после принятия решения. Если сроки нарушены, за каждый день просрочки должна идти пеня, она зачисляется в сумму переплаты в соответствии со ставкой рефинансирования.

О зачете в будущую оплату или зачислении на счет инспекция обязана сообщить заявщику в письменном виде в срок не более 5 рабочих дней с момента принятия решения.

Исправить ситуацию с неправильным начислением налога можно, причем сделать это не сложно, важно, только иметь уверенность, что это именно ошибка, а не просто сильно повысившиеся налоговые платежи.

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.respectrb.ru%2Ffiles%2Fu10%2Fbuh5На основании налоговых уведомлений уплачиваются транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Если налоговый орган неверно рассчитал налог и завысил его сумму к уплате в налоговом уведомлении, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните заявление об ошибках в налоговом уведомлении.

Если в налоговом уведомлении вы обнаружили ошибки или недостоверные сведения, которые завышают сумму налога, сообщите об этом письменно в налоговую инспекцию. Для этого заполните заявление о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации. Форма заявления должна быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. В заявлении отражается номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заполненное заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

Читайте так же:  Тест на знание жилищного права

Если форма заявления не прислана с налоговым уведомлением, заявление вы можете составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.

К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о праве собственности на недвижимость.

Шаг 2. Направьте заявление в налоговую инспекцию.

Заполненное заявление можно лично сдать в налоговую инспекцию, направить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Если вы сдаете заявление лично в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. На втором экземпляре инспекция поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам.

Отправить заявление по почте лучше почтовым отправлением с описью вложения – в этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и конкретных документов.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными.

После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган должен самостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление. При этом в графе “Исчисленная сумма налога” будет отражена правильная сумма налога, в графе “Сумма налога, исчисленная ранее” – ошибочная сумма, указанная в первоначальном уведомлении.

Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте в инспекцию заявление о возврате или зачете излишне уплаченной суммы налога.

Если на момент получения правильного уведомления вы уже уплатили налог в бюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или по земельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

Для зачета или возврата переплаты подайте в налоговую инспекцию заявление в письменной форме. Его можно представить лично или направить по почте. Заявление можно подать в течение трех лет со дня уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу.

Решение о зачете, как и решение о возврате, инспекция должна принять в течение 10 дней со дня получения вашего заявления (п. п. 4, 8 ст. 78 НК РФ). Вернуть налог обязаны не позднее одного месяца с этой же даты. В случае нарушения срока возврата инспекция должна будет уплатить проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ).

Если у вас есть недоимка по местным налогам (в частности, по земельному налогу), долг по пеням и штрафам по этим налогам, инспекция сначала проведет зачет переплаты для погашения задолженности, а остаток суммы вернет вам (п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ).

Инспекция обязана сообщить вам о принятом решении о возврате (зачете) переплаты или об отказе в его осуществлении в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Что делать, если налоговая инспекция неправильно рассчитала налог?

На основании налоговых уведомлений физическими лицами уплачиваются транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Что делать, если налоговая неверно рассчитала налог и завысила его сумму к уплате в налоговом уведомлении?

Шаг 1. Заполните заявление об ошибках в налоговом уведомлении

Если в налоговом уведомлении вы обнаружили ошибки или недостоверные сведения, которые завышают сумму налога, сообщите об этом письменно в налоговую инспекцию. Для этого заполните заявление о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации. Форма заявления должна быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. В заявлении отражается номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заполненное заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.
Если форма заявления не прислана с налоговым уведомлением, заявление вы можете составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.
К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о праве собственности на недвижимость.

Заполненное заявление можно лично сдать в налоговую инспекцию, направить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.
Если вы сдаете заявление лично в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. На втором экземпляре инспекция поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам.

Отправить заявление по почте лучше ценным письмом с описью вложения – в этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и конкретных документов.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными

После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган должен самостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление, при этом в графе “Исчисленная сумма налога” соответствующего раздела уведомления будет отражена правильная сумма налога, в графе “Сумма налога, исчисленная ранее” – ошибочная сумма, указанная в первоначальном уведомлении.

Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте в инспекцию заявление о возврате или зачете излишне уплаченной суммы налога

Если на момент получения правильного уведомления вы уже уплатили налог в бюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Читайте так же:  Обязательно ли приватизировать квартиру

Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или по земельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

Для зачета или возврата переплаты подайте в налоговую инспекцию заявление в письменной форме. Его можно представить лично или направить по почте. Заявление можно подать в течение трех лет со дня уплаты налога (ст. 78 НК РФ).

К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу

Решение о зачете, как и решение о возврате, инспекция должна принять в течение 10 дней со дня получения вашего заявления (п. п. 4, 8 ст. 78 НК РФ). Вернуть налог обязаны не позднее одного месяца с этой же даты. В случае нарушения срока возврата инспекция должна будет уплатить проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ).

Если у вас есть недоимка по местным налогам (в частности, по земельному налогу), долг по пеням и штрафам по этим налогам, инспекция сначала проведет зачет переплаты для погашения задолженности, а остаток суммы вернет вам (п. п. 5 – 6 ст. 78 НК РФ).

Инспекция обязана письменно сообщить вам о принятом решении о возврате (зачете) переплаты или об отказе в его осуществлении в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.forbes.ru%2Ffiles%2Fpresets%2F190_190%2Fforbes_import%2Fte%2Fter110__vid144393e

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fcdn.forbes.ru%2Ffiles%2Fpresets%2F900_566%2Fforbes_import%2F10%2F1042292-main__vid17769e

Сколько ошибочных уведомлений и требований направляют налоговые органы, никто не считал. У каждого из нас найдутся не один и не два близких знакомых, получивших требование на уплату невесть откуда взявшихся долгов по платежам в бюджет. То присылают налоговое уведомление по транспортному налогу, где перепутаны киловатты и лошадиные силы. То выставляют в налоговых уведомлениях неожиданно возникшие нереальные недоимки. И приходится тратить нервы, силы и время на то, чтобы доказать ошибочность выставленных требований. Что надо делать в подобных случаях добросовестным налогоплательщикам. И можно ли заставить налоговиков заплатить за причиненные неудобства и возможный моральный ущерб?

Главное, не забывайте, что согласно пп. 11 п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик вправе не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, если они не соответствуют Налоговому кодексу или иным федеральным законам. Если налог начислен вам безосновательно, значит, и платить его не нужно, а бремя доказательства обоснованности начисления возлагается на налоговую инспекцию.

Всем, получившим налоговые уведомления или требования на «ложный» налог следует обратиться с письменной жалобой в тот налоговый орган, который прислал этот документ. Ходить или звонить получается, к сожалению, менее эффективно, чем писать письма. Кстати, их можно как самим доставлять в канцелярию (зафиксировав входящий номер), так и отправлять почтой (заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным с описью вложения) — только так остаются доказательства обращений и ответов. Также не рекомендую обращаться по электронной почте либо через портал на сайте ФНС: эти обращения пока также трудно документально подтвердить, а в дальнейшем это может понадобиться.

Можно самому подать исковое заявление о признании налогового уведомления/требования незаконным, а можно дождаться, когда налоговые инспекторы подадут в суд на взыскание недоимки. Если объяснить и документально подтвердить происхождение «ложного» налога они окажутся не в состоянии, то суд признает такой долг незаконным и во взыскании откажет. Если вы выиграете дело, судебные издержки (расходы на юридическую помощь, госпошлина, почтовые расходы по переписке с налоговой) будут возмещены за счет проигравшей стороны. Главное, не бойтесь, что обращение в суд «разозлит» чиновников. На самом деле налоговые инспекции постоянно с кем-то судятся, для них это рутинная процедура.

Что же касается наказания нерадивых чиновников, то здесь все гораздо менее радужно. По ст. 35 Налогового кодекса РФ налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам неправомерными действиями (решениями) или бездействием, а равно в результате неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников этих органов при исполнении ими служебных обязанностей.

Но на практике получить какую-то компенсацию практически нереально: надо доказать наличие вреда, его размер, противоправность поведения и вину чиновника, причинившего вред, причинную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками. Отсутствие в деле любого из этих доказательств приводит к отказу в возмещении ущерба. Но даже если вам удастся все это доказать, то причиненные убытки будут возмещены не из кармана виновного чиновника, а за счет федерального бюджета. Административной ответственности за недобросовестную работу для чиновников не предусмотрено.

Что делать, если пришел неправильный транспортный налог?

Со всех автовладельцев взимается транспортный налог.

Его размер не фиксирован и зависит от региона, объема двигателя, стоимости машины.

Поэтому иногда владельцы видят некорректные суммы в налоговом уведомлении.

О том, что делать, если неправильно начислили транспортный налог, читайте в этой статье.

Раз в год каждый владелец транспортного средства получает налоговое уведомление по месту регистрации с информацией о расчетах по налогам.

Задолженность должна быть погашена до указанной в документе даты. Если неправильно начислили транспортный налог, владелец вправе требовать перерасчет.

После его проведения сумма переплаты может быть зачтена в счет оплаты налога в следующем налоговом периоде либо полностью возвращена. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Читайте так же:  Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл при покупке недвижимости

Перерасчет транспортного налога для физических лиц в 2018 г. проводится на основании ошибки в налоговом уведомлении, а именно:

  • неточности в указании мощности автомобиля, облагаемого налогом;
  • применении неверной налоговой ставки;
  • расчета размера налога без учета имеющейся у человека льготы.

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Foriginal1-3

В интересах автовладельца – как можно быстрее обратиться в региональное отделение налоговой инспекции, от которой пришло уведомление. Для подачи заявления при себе нужно иметь паспорт и документы на машину.

Если неправильно указана мощность транспортного средства, сотрудники налоговой должны запросить информацию из ГИБДД. Есть вероятность, что именно там придется исправить данные о машине.

Если налог был начислен, хотя автомобиль уже продан, значит, информация вовремя не поступила в базу данных. Бывшему владельцу придется обратиться в налоговую и предъявить договор купли-продажи.

Также стоит помнить, что налог начисляется только за период фактического использования транспортного средства. Если оно находилось в угоне и имеются доказательства этого факта, можно требовать перерасчет.

Этап 1. Подготовка заявления об ошибках в налоговом уведомлении

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Flori-0024784448-smallwww

Если пришел неправильный транспортный налог, нужно знать, как написать в налоговую. Перерасчет производится максимум за 3 года на основании письменного заявления.

Заполнить его можно на бланке при личном посещении ФНС либо на сайте службы. В документе нужно обязательно указать следующие данные:

  • ФИО, ИНН налогоплательщика;
  • номер налогового уведомления;
  • адрес инспекции, куда подается заявление;
  • период, за который транспортный налог был начислен неправильно;
  • данные о транспортном средстве.

Если к налоговому уведомлению не приложена форма заявления, можно написать его в свободной форме, перечислив выявленные ошибки.

Подать заявление и необходимые документы можно несколькими способами:

  • при личном посещении налоговой инспекции;
  • через другого человека по доверенности;
  • на сайте ФНС (требуется регистрация в личном кабинете либо подтвержденная электронная подпись);
  • бумажным письмом по почте.

При выборе личного посещения налоговой подготовьте 2 экземпляра заявления: один возьмет инспектор, второй с отметкой о принятии и указанием даты останется у вас.

Если вы решили воспользоваться услугами Почты России, отправляйте заявление письмом с описью вложения. Это позволит вам доказать дату и факт отправки заявления в случае возникновения спорной ситуации.

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fdokumenty1

К заявлению следует приложить паспорт, ИНН, документы на авто. В зависимости от конкретной ситуации могут понадобиться дополнительны бумаги:
  • справка из ГИБДД, если автомобиль был снят с учета в отчетный период;
  • справка, подтверждающая, что транспортное средство числилось в угоне;
  • документ, в котором определяется мощность автомобиля;
  • документ, устанавливающий право на льготу (ветеранское удостоверение, справка о наличии ребенка-инвалида и т. д.).

Все документы следует подавать в оригиналах, поскольку на основании их копий перерасчет транспортного налога не производится.

Этап 3. Ожидание налогового уведомления с исправленными данными

Когда встречается ошибка в транспортном налоге, по заявлению автовладельца сотрудники ФНС должны самостоятельно выяснить ее причину, пересчитать сумму и направить новое уведомление.

В графе «Исчисленная сумма налога» должна отразиться правильная сумма, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» – ошибочная, которая была указана в первоначальном уведомлении.

На рассмотрение и проверку информации по заявлению налогоплательщика ФНС отводится 30 дней с момента регистрации заявления. До истечения этого срока автовладельцу должны отправить уведомление с исправленными данными.

При предоставлении неполного пакета документов по запросу налогового органа и в некоторых других случаях время рассмотрения заявления могут продлить, но максимум на 30 рабочих дней.

Этап 4. Подача заявления о возврате излишне уплаченной суммы

Если после исправления ошибок в налоговом уведомлении выявилась переплата, стоит подать заявление о возврате средств, уплаченные сверх необходимой суммы. Также можно потребовать зачесть их в счет будущих платежей.

Заявление в письменном виде можно подать в течение 3 лет с даты внесения лишней суммы. К нему нужно приложить копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fsummy_ne_podlezhashchie_oblozheniyu_strahovymi_vznosami

Решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы ФНС должна принять в 10-дневный срок. Затем у налоговой будет 5 рабочих дней, чтобы направить автовладельцу сообщение.

Если образовалась задолженность по пеням и штрафам или недоимка по налогам, переплату вначале зачтут в счет их погашения. Остаток суммы вернут налогоплательщику по его требованию.

На возврат переплаты закон отводит ФНС 1 месяц с даты регистрации заявления от автовладельца. При нарушении этого срока налоговая инспекция должна будет уплатить заявителю проценты за каждый день просрочки.

Штраф начисляется на сумму переплаты с учетом текущей ставки рефинансирования Банка России.

Бывают ситуации, когда не удается добиться перерасчета в отделении налоговой инспекции по месту постоянной регистрации, хотя все основания для этого имеются.

Автовладельцам следует знать, куда обратиться в таком случае. Для отстаивания своих законных прав стоит подать в суд на налоговиков.

Исковое заявление с требованием перерасчета транспортного налога направляют в судебный орган по месту нахождения организации, которая его начислила.

Для подкрепления своей позиции автовладелец должен предоставить следующие бумаги:

  • документы, дающие основания для перерасчета;
  • ответ ФНС с мотивированным отказом в перерасчете;
  • квитанцию об оплате госпошлины;
  • иные документы, затребованные судом.

Судья рассмотрит иск и назначит дату судебного заседания. На нем должны присутствовать как истец (налогоплательщик), так и ответчик (представитель налоговой инспекции). Судебное решение станет окончательным вердиктом по спорному вопросу.

Изображение - Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог 3456363343
Автор статьи: Сергей Шевцов

Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here