Налог на имущество пенсионеру

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Налог на имущество пенсионеру". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Feditor%2Fimages%2F1018%2F16%2F10_pic_1

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Читайте так же:  Процедура оформления доверенности на получение пенсии лежачему

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).
Видео (кликните для воспроизведения).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году: не все объекты недвижимости попадают под льготы

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=http%3A%2F%2Fsubsidii.net%2Fmedia%2Fk2%2Fitems%2Fcache%2F806b6e1806566ad52df50ee6cecd90ef_S

В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам. Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты. Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь?

Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового Кодекса. Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.

Читайте так же:  Отказ от услуг туроператора

В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражей и машино-мест.

Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

  1. она должна находиться в собственности налогоплательщика;
  2. и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.

Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты этого вида пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Для того чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2018 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2018 г.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Также пенсионеры с 2018 года имеют льготу на земельный налог, согласно которой сумма подлежащего к уплате налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. Это означает, что при владени участком площадью не более 6 соток налог на землю платить не придется. Чтобы подробнее узнать обо всех своих правах, необходимо обращаться в местную администрацию либо налоговый орган, где находится земельный участок.

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fopensii.info%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2FPensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo-1024x733

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2018 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Виды объектов недвижимости, на которые распространяется льгота

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Читайте так же:  Удержания из заработной платы поручителя

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fopensii.info%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2FVidy-obektov-nedvizhimosti-na-kotorye-rasprostranyaetsya-lgota

Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате НИФЛ

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fopensii.info%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2FPensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo-chto-delat

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру. Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fopensii.info%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2FPerechen-dokumentov

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Налог на имущество (недвижимость) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу по налогу на квартиру

Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

На какую недвижимость распространяется льгота пенсионеров?

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
  • дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражи и машино-места.

Важно сохранять условие – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость используется в коммерческих целях;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2018 года от кадастровой стоимости).

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=http%3A%2F%2Fjuresovet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Fyfkju-yf-bveotcndj-gtycbjythjd-2016

Таким образом, законодатель заранее исключил возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью освобождения от уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться нововведений тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.
Читайте так же:  Отсчет периода владения недвижимостью при наследовании

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м.
  • Для частных домов – 50 кв.м.
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета.

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 1 ноября текущего года подать:

  • Заявление в ИФНС (скачать образец заявления о предоставлении льготы). Бланк является унифицированным и универсальным, то есть рассчитан еще и на транспортные и земельный налоги (три в одном). После подачи заявления льгота учитывается на последующие годы автоматически.
  • Уведомление (скачать бланк Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц). Если объект меняется, то нужно своевременно подать новое уведомление (заявление на льготу дублировать не требуется).
  • Документы на квартиру, дом и пр. (их копии)
  • Копия пенсионного удостоверения. Документ можно и не предоставлять, достаточно в заявлении описать его реквизиты. Но если пенсионный фонд не подтвердить для налоговой статус пенсионера, то будут проблемы, урегулирование которых доставит много суеты.

После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты, т.о. считается он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец – пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога тот объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник получил пенсионное удостоверение возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет налога допустимо произвести не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже было выдано удостоверение пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет тот факт, трудоустроен ли пенсионер или нет. Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость. Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема совершенно другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным фактором – выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

В настоящее время рассматривается законопроект, по которому налоговые льготы оставят за лицами предпенсионного возраста. То есть работающим гражданам, которым до выхода на пенсию по возрасту остается 2 года будут претендовать на льготу наравне с полноправными пенсионерами.

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Налог на имущество для пенсионеров – кому положены льготы и вычеты, порядок оформления и необходимые документы

Люди преклонного возраста, владеющие недвижимостью, зачастую стеснены в средствах. Пожилым россиянам трудно оплачивать дополнительные взносы и сборы. Чтобы ориентироваться в скидках, предоставляемых государством лицам, получающим госпособия, нужно знать, как исчисляется налог на квартиру для пенсионеров.

Согласно последним изменениям в законодательстве ( ст. 375 п.2 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налоговая база»), база для обложения обязательными взносами рассчитывается, исходя из кадастровой оценки недвижимости, а не инвентаризационной стоимости жилья. Многие граждане, живущие на государственные дотации, не знают, как будет высчитываться имущественный налог для пенсионеров, сохранились ли льготы. Законодательством предусмотрено сохранение привилегий для лиц, ограниченных в финансах.

Читайте так же:  Как разделить имущество состоя в браке

Налог на имущество для пенсионеров не взимается, но только при соблюдении определенных условий. Кроме того, можно воспользоваться налоговыми вычетами из налогооблагаемой базы, если пенсионеру принадлежат несколько однотипных объектов недвижимости. Чтобы Федеральная налоговая служба (далее – ФНС) не выписывала квитанцию по уплате налога на имущество для пенсионеров, нужно вовремя подать заявление о предоставлении скидки.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2Fa3545bd79d31f9a72d3a78690adf73fc%2Fpensionnyj-nalog_w110_h70

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F155fa09596c7e18e50b58eb7e0c6ccb4%2Fsocialnye-uslugi-dlya-pensionerov-i-invalidov_w110_h70

Законодательством оговариваются категории граждан, для которых налог на недвижимое имущество считается нулевым. К ним относятся физические лица, получившие в Пенсионном Фонде Российской Федерации (далее – ПФ РФ) пенсионное свидетельство. Не платят взносы за недвижимость следующие россияне:

  • получающие государственные пособия по старости;
  • вышедшие досрочно на пенсию по причинам, оговоренным законодательством РФ;
  • имеющие 1, 2 степень нетрудоспособности по инвалидизации;
  • военнослужащие, получающие пенсию по выслуге лет.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F9605906-tekst

Согласно подзаконным актам, налог на недвижимость для пенсионеров не высчитывается при соблюдении определенных требований. Отмена имущественного платежа происходит при соблюдении таких условий:

  • физическое лицо имеет пенсионное удостоверение;
  • недвижимость принадлежит гражданину по праву собственности, согласно документации на имущество;
  • россиянин не использует жилье или нежилые помещения, на которые распространяются налоговые льготы для пенсионеров, в коммерческих и предпринимательских целях.

Объекты недвижимости, которые освобождены от налогообложения

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F04df4d434d481c5bb723be1b6df1ee65%2Fnalog-s-bankovskoj-karty-s-1-iyulya_w110_h70

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F52d2752b150f9c35ccb6869cbf074e48%2Ftransportnyj-nalog-pri-prodazhe-avtomobilya_w110_h70

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F2d1b2a5ff364606ff041650887723470%2Ftransportnyj-nalog-dlya-invalidov_w110_h70

Государством оговаривается внесение в льготный список объектов недвижимости, которые не облагаются имущественными взносами. К ним относятся следующие виды жилой и нежилой собственности:

  • дом, пригодный для житья;
  • приватизированная квартира;
  • комната, находящаяся в собственности гражданина;
  • гаражи, места, приспособленные для стоянки автомобилей;
  • сараи, другие виды хозяйственных нежилых строений, общей территорией не более 50 квадратных метров, находящиеся на дачных участках земли, которыми владеет льготник;
  • комнаты, используемые для профессионального творчества.

Льгота предоставляется по одному виду каждой недвижимости. Если гражданин владеет несколькими квартирами, гаражами или домами, то не вносить налог на имущество для пенсионеров допускается только по одному однотипному объекту. Можно самостоятельно выбрать собственность, на которую распространяется освобождение от оплаты ежегодных сборов. Если физлицо имеет две квартиры, то льгота распространяется только на одну из них. За другое помещение россиянин обязан уплатить сбор. Кроме этого, налог удерживается при следующих обстоятельствах:

  • стоимость недвижимости, согласно данным Кадастровой палаты, составляет более 300 млн. р.;
  • жилье и иные помещения физлицо использует в коммерческих целях.

Все граждане РФ пользуются правом получения вычета при уплате имущественного сбора. База для налогообложения сокращается на определенное количество квадратных метров, при этом сумма конечного платежа снижается. Скидка варьируется в зависимости от типа помещения и составляет следующие величины:

  • в приватизированной квартире – 20 м2;
  • в доме – 50 м2;
  • в отдельной жилой комнате – 10м2.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F6336907-tekst

Как оформить льготы пенсионерам по налогу на имущество

Факт наличия пенсионного свидетельства не освобождает гражданина от необходимости заявить о своих правах. Льгота по имущественному сбору не предоставляется автоматически. Гражданин должен собрать нужную документацию и отправиться в местное отделение налоговой инспекции, где написать заявление о получении привилегии. Оно составляется в свободной форме, но обязательно должно содержать следующие сведения:

  • личные данные заявителя;
  • полное название отделение ФНС;
  • ФИО руководителя налоговой инспекции;
  • реквизиты паспорта;
  • адрес проживания;
  • суть прошения в краткой форме с обоснованием претензий;
  • способ уведомления отправителя о решении ФНС;
  • дата составления и регистрации заявки;
  • подпись отправителя с расшифровкой.

Чтобы получить привилегию по выплатам имущественных взносов, россиянин должен собрать необходимую документацию. Работники ФНС требуют предъявления таких официальных бумаг:

  • бланка заявления, правильно составленного и заполненного;
  • уведомления о том, какой объект недвижимости выбран для предоставления льготы;
  • бумаг, подтверждающих право владения заявителя жильем;
  • удостоверения, подтверждающее, что гражданин получает государственные дотации из ПФ РФ;
  • паспорта;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F4558484-tekst

Чтобы быть освобожденным от выплаты имущественного сбора, гражданин должен подать заявку в отделение ФНС до 1 ноября текущего года. Если он отправит заявление позже этого срока, то привилегия не будет предоставлена в данном расчетном периоде. Сбор по имуществу придется выплачивать. Позже можно будет подать заявку по возврату суммы, написав в местные органы ФНС соответствующее заявление. Если плательщик исправно перечислял взносы, не зная о льготе, то допускается компенсация излишне выплаченного налога за последние три года.

Изображение - Налог на имущество пенсионеру 3456363343
Автор статьи: Сергей Шевцов

Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.6 проголосовавших: 11

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here