Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.
Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=http%3A%2F%2Fsudguru.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F160324-bills-mn-1715_6d1db785a5f20ab99247cbcf4fe4eecd.nbcnews-fp-1200-800

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.
Видео удалено
Читайте так же:  Как получить от государства жилье
Видео (кликните для воспроизведения).

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Как осуществить перевод алиментов через Почту России можно узнать тут.

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Что делать, если бывший супруг не платит алименты можно узнать тут .

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

  • При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
  • При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
  • В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.
Читайте так же:  Отпуск перед сокращением

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе. Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой. Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

Порядок расчета выплат на детей: облагаются ли алименты подоходным налогом?

Когда алименты исчисляются в твердой денежной сумме, вопроса определения их размера не возникают. Но если платежи назначаются в доле от общих доходов плательщика, появляется немало сложностей. Например, каким образом исчисляются налоги с зарплаты, до или после расчета алиментных платежей, как меняется размер взысканий, если применены налоговые льготы: имущественные вычеты, вычеты на детей и так далее.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fdengi1

Не праздный интерес имеют вопросы, какие именно доходы подходят для исчисления алиментов, облагается ли премия алиментами, изымаются ли деньги с компенсации работодателем расходов на лечение или передвижение к новому месту работы и прочие. Зачастую в этих тонкостях сложно разобраться даже профессионалам. Алименты, НДФЛ, налоговые вычеты — как во всем этом ориентироваться?

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fvozmeschenie-250x166

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», регулирующем порядок исчисления алиментов, четко сказано, что их следует удерживать из зарплаты сотрудника только после того, как будет вычтен налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13%. Значит, сначала бухгалтер вычитает из общей зарплаты 13 процентов, а из полученной суммы уже начисляет алименты в соответствии с требованиями исполнительного листа. Например, 1/4 от зарплаты сотрудника на содержание одного ребенка.

Суть этого подхода заключена в том, что алименты по закону изымаются только из дохода плательщика. Налог же доходом не считается, так как это платеж в пользу государства. Если делать расчет алиментов до вычета налогов, их размер получится больше, чем размер алиментов с «чистого» дохода, что является нарушением прав плательщика.

Если бухгалтер допускает эту ошибку, то следует обязательно указать на нее. Работодатель должен будет обязан компенсировать излишне переведенные денежные средства, либо плательщик может обратиться в налоговую службу с заявлением по форме 3-НДФЛ, чтобы сотрудники федерального органа компенсировали ему затраты.

Если же выплаты назначены в твердой форме, то особых сложностей быть не должно. Бухгалтерия может перечислять эти деньги как до расчета налога, так и после него.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fvichet-250x166

По закону все доходы физического лица облагаются налогом в размере 13%. Это общее правило. Но оно может быть скорректировано, если лицо обладает налоговым льготами. К ним чаще всего относятся:
  • имущественные вычеты;
  • вычеты на ребенка.

Вычеты не позволяют полностью избежать уплаты налогов, но их наличие сокращает налоговую базу. То есть НДФЛ будет взиматься только с части дохода. Если нужно знать, какие доходы не облагаются НДФЛ, то это будут именно эти вычеты.

Имущественный вычет предоставляется обычно в связи с приобретением крупной недвижимости (квартиры или дома). Он распространяется практически на всю зарплату плательщика, то есть позволяет полностью компенсировать размер налога. Существует два варианта получения вычета:

  1. Через бухгалтерию предприятия. Сотрудник предоставляет все предусмотренные законом документы. Бухгалтеры подсчитывают возросший доход плательщика, выявляют новую сумму алиментных отчислений и начинают перевод денег.
  2. Сотрудник может подать в конце года налоговую декларацию и задекларировать свои расходы. Тогда налоговый орган компенсирует ему излишне удержанную сумму налогов. По закону этот вид дохода облагается алиментами. Плательщик должен сам рассчитать размер платежа и отослать деньги получателю.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fimushhestvennyiy-250x166

Налоговый вычет на детей не распространяется на размер всей зарплаты, но налогооблагаемую базу уменьшает. Вычет на детей определяется так:
  • 1400 рублей за первого и второго ребенка;
  • 3000 рублей за третьего и последующего или за одного ребенка-инвалида детства.

Однако этот вычет можно получить только если своевременно и в полном объеме платить все положенные деньги. Дело в том, что эта сумма не облагается НДФЛ и существует для того, чтобы родитель мог беспрепятственно осуществлять уход за своим ребенком. Если он является «уклонистом» или вовсе скрывается, не желая платить алименты, то этим налоговым послабление он уже не сможет воспользоваться.

Уменьшение размеров налогов благотворно сказывается и на размере зарплаты плательщика, и на величине его алиментных обязательств.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fsocialnaya-stipendiya-250x166

Существует перечень видов заработной платы и иного дохода, из которого производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Перечень является закрытым. В нем четко перечислено, какие именно доходы облагаются взысканием с них платежей в пользу ребенка. К ним относятся:
  • зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
  • различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
  • стипендия;
  • пенсия;
  • доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
  • денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.
Читайте так же:  Заявление о приостановлении дела

В том же документе указаны доходы, получение которых никак не связано с содержанием ребенка. В основном это доходы компенсационного характера и единовременная материальная помощь в связи с трудными жизненными обстоятельствами. Все эти доходы не облагаются алиментами. К ним относятся:

  • пособие, которое выплачивается при увольнении (выходное пособие, «парашют»);
  • сумма компенсации питания в лечебно-профилактическом заведении;
  • компенсация проезда до нового места назначения;
  • оплата расходов в связи с заменой инструмента, непригодного для работы (например, фотоаппарата);
  • надбавки к пенсии за уход за нетрудоспособным гражданином;
  • единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием, хищением или порчей имущества, профессиональным увечьем;
  • пособия в связи с рождением ребенка, регистрацией брака, компенсация расходов на организацию похорон близких родственников плательщика.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fnalogk-250x166

Алименты — это деньги, выделяемые родителем на содержание своих несовершеннолетних детей, проживающих отдельно. Порядок выделения этих выплат из зарплаты выглядит так:
  1. Рассчитывается месячный доход плательщика (оклад, премии, надбавки).
  2. Из зарплаты вычитаются налоги (НДФЛ с учетом налоговых послаблений, если они имеются).
  3. Изымаются алименты в соответствии с требованиями в исполнительных документах.
  4. Алименты отправляются получателю, причем все расходы по переводу денежных средств несет ответчик.

Таким образом, сама суть алиментов не допускает, чтобы облагать алименты подоходным налогом. Сумма ежемесячных платежей в пользу ребенка исчисляется уже после изъятия всех налогов и других государственных сборов.

Налоги с алиментов платить не нужно.

Эти выплаты не являются доходом лица, они просто распределяются между супругами для полноценного развития их общего ребенка.

Это можно сравнить с ситуацией, когда неработающая жена берет у работающего мужа деньги на продукты. Эти средства не становятся ее личными, не обогащают ее, следовательно, оснований для уплаты налога с них не имеется. Алименты, условно говоря, являются одной из величин внутрисемейного бюджета, даже если самой семьи уже фактически не имеется.

Таким образом, ответ на вопрос, облагаются ли алименты еще какими-то дополнительными сборами, нужно дать отрицательный. С этих выплат уже взяты все взносы в пользу государства, так что распоряжаться ими можно без боязни.

Точно также не имеет смысла вопрос, облагаются ли НДФЛ какими-то дополнительными взысканиями. Размер НДФЛ установлен единый, но он может корректироваться, если налоговый резидент имеет право на получение определенных вычетов.

Когда алименты зафиксированы в твердой денежной сумме, то обычно вопросы об их определении не возникают.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО
до 30 ноября

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Но есть и другой вариант исчислений, когда платежи берут в виде определенного процента от суммарных доходов плательщика. Если исчисление выплат происходит по этому способу, то обычно возникают некоторые сложности.

Вот один из частых вопросов, который возникает при таком раскладе: как должны исчисляться налоги из зарплаты – до либо после того, когда расчет алиментных платежей произошел? Вот еще один часто возникающий вопрос: меняется ли размер взысканий, если применялись налоговые льготы, к примеру, вычеты на содержание несовершеннолетних, имущественные вычеты? У тех, кто получает от работодателей компенсации на лечение, либо помощь на передвижение к новому месту работы также возникает вопрос о начислении НДФЛ. Попытаемся в этом разобраться.

Алименты исчислять до того, как будет вычтен НДФЛ из зарплаты или после?

Итак, алименты облагаются налогом до или после начисления? Чтобы ответить на этот вопрос, стоит обратиться к действующему законодательству, которое требует удерживать из зарплаты сотрудника алименты только после того, как из нее будет высчитан налог на доход. В 2016 году размер подоходного налога равен 13%. Таким образом, бухгалтеру следует с зарплаты работника вычесть 13%, и лишь потом из оставшейся суммы вычесть детские отчисления.

Смысл такого подхода основывается на правилах закона, которой установил возможность изымать средства на алименты из чистого дохода. В то время как налог не относится к доходу и отходит в государственную казну.

ВНИМАНИЕ! Если в расчетах бухгалтера допускается такая ошибка, на нее следует указать. Тогда работодатель будет обязан пересчитать суммы выплаченных алиментов и сделать возврат подоходного налога, удержанного не по закону. В противном случае, возвращать лишнюю сумму плательщику придется через налоговую службу, написав заявление в соответствующей форме (форма 3, НДФЛ).

В случаях, когда размер детских выплат четко обозначен в исполнительной документации, то он берется из зарплаты плательщика не зависимо от подоходного налога.

Читайте так же:  Рефинансирование кредитов других банков для физических лиц

Алименты и подоходный налог при наличии налоговых послаблений

Общие правила закона утверждают, что детские платежи (13%) вычитаются из зарплаты работника. Однако они могут корректироваться, если плательщик получает следующие налоговые послабления:

  • вычеты на детей;
  • вычеты имущественные.

За счет таких вычетов сокращается налоговая нагрузка у плательщика. Именно они не облагаются государственным налогом.

Как правило, имущественный вычет появляется при покупке недвижимости и взаимосвязан с зарплатой работника, что позволяет его компенсировать в счет подоходного сбора.

Получить имущественный вычет можно двумя способами:

  1. На том предприятии, где осуществляется трудовая деятельность. На основании всех необходимых документов бухгалтер рассчитывает увеличившуюся прибыль работника и из нее изымает детские отчисления.
  2. Через отчетную декларацию в налоговой службе регистрируются расходы плательщика и рассчитывается размер налога с учетом имущественного вычета. В данном случае алиментоплательщик самостоятельно высчитывает детский платеж и переводит его получателю.

К СВЕДЕНИЮ! Налоговый вычет на содержание несовершеннолетних не привязывается к зарплате и имеет фиксированную сумму. Суммы таковы:

  • 1400 рублей полагаются за 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 рублей полагаются за 3-го и последующих чад, а также на ребенка-инвалида.

Но здесь следует помнить, что детский вычет дают при условии своевременных выплат алиментов. Он не облагается налогом и предназначен для финансового облегчения ухода за детьми. Если за алиментоплательщиком были замечены уклонения от оплаты алиментов, то право на такой вычет он не получит.

В каких случаях из дохода не удерживаются алименты?

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Falimenty-urist.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FV-kakikh-sluchaiakh-iz-dohoda-ne-uderzhivaiutsia-alimenty

Законом обозначен конкретный список доходов, из которых в пользу ребенка изымаются детские выплаты, это:

  • оклад, с учетом премий, надбавок;
  • различного характера госпособия (например: по родам, беременности и др.);
  • доходы, полученные после выполнения работ по договорам;
  • стипендии;
  • пенсионные начисления;
  • довольствия работников полиции,военнослужащих, сотрудников прокуратуры и другие.

Также законодательство предусматривает определенный перечень доходов, из которых алименты на ребенка не изымаются. В него входят такая прибыль:

  • выходное пособие (выдается при увольнении с работы);
  • денежная помощь, компенсирующая затраты на питание в лечебно-профилактических организациях;
  • денежная помощь, на проезд к новому месту работы;
  • компенсация затрат на замену непригодного рабочего инструмента;
  • пенсионные надбавки по уходу за инвалидом;
  • единовременные начисления, связанные с профессиональными травмами, стихийным бедствием, порчей имущества, кражей материальных ценностей;
  • пособия, выделяемые за регистрацию брака, рождение ребенка, денежная помощь на проведение похорон родственников алиментоплательщика.

Алиментами называют денежные средства, которые родитель выделяет на содержание своего несовершеннолетнего ребенка, проживающего не с ним.

Рассмотрим порядок расчета выплат на ребенка из заработной платы плательщика:

  1. Вначале определяется общий месячный заработок с учетом надбавок и премий.
  2. Налогообложению подвергается общий доход. Здесь в расчет включаются все налоговые послабления.
  3. Из чистого дохода изымается детское перечисление, указанное в исполнительном листе.
  4. Расходы за перевод денег на получателя несет на себе плательщик.

Таким образом, видно, что подоходный налог с алиментов законодательством не допускается. И эта сумма определяется после того, как из общего дохода алиментоплательщика будут изъяты все госпошлины и сборы.

Российское законодательство не предусматривает обложения налогом алименты. Так как они не относятся к доходу. Эти средства поступают второму супругу на содержание совместного ребенка, то есть происходит перераспределение денежных средств.

Аналогом данного перераспределения может послужить пример в семье, когда жена получает от мужа деньги на покупку продуктов. Они не становятся ее личными, она от них не обогащается и, соответственно, нет оснований брать с них налог. Выплаты на ребенка, при условном рассмотрении, являются частью семейного бюджета, даже в том случае, когда по факту семья распалась.

Отвечая на вопрос, облагаются ли алименты подоходным налогом, следует однозначно дать отрицательный ответ. Из этой категории выплат ранее были взяты все отчисления в госбюджет, поэтому получатель может спокойно их тратить.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=http%3A%2F%2Fvoen-pravo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2Fa23

Если алименты, полагающиеся ребенку исчисляются в твердой денежной форме, то нет никаких сложностей с тем, чтобы определить их размер. Однако очень часто платежи назначаются сегодня в доле от полученных заработков плательщика, и в таком случае могут возникнуть сложности. Например, как должен исчисляться налог с дохода: после расчета платежей в виде алиментов, до этого момента или, например, в случае применения налоговых льгот, каким образом может меняться размер суммы взыскания.

Что представляет собой НДФЛ? Это один из видов налога, закрепленного законодательно в России, в соответствии с которым облагаются абсолютно все доходы, получаемые физическими лицами. На сегодняшний день он составляет ровно 13% от начисленной суммы и обязательно удерживается непосредственно из полученного дохода налогоплательщика. Очень часто не подкованные в налоговом праве получатели денежных средств в виде алиментов задаются вполне логичным вопросом: облагаются ли еще дополнительно эти выплаты налогом, то есть, по сути, являются ли они по закону доходом?

Что говорит законодательство о налогах и алиментах?

В соответствии с нормами налогового права алименты являются доходом, который не подлежит дополнительному налогообложению. Причем их особенность заключается в том, что неважно, кому они полагаются – жене, родителям или детям. В том числе, если возникла такая ситуация, что человек, который должен платить алименты, своевременно не перечислял их и появилась начисленная неустойка, то даже она не облагается ни при каких условиях налогом.

Читайте так же:  Как отказаться от наследства по закону

Почему с алиментов сегодня не нужно платить никакого налога?

Алименты – это не доход для получателя, а лишь один из методов распределения общих денежных средств между родителями, которые должны быть у них для того, чтобы содержать детей. Сразу же стоит прояснить ситуацию на примере.

Если муж, который не работает, дает деньги супруге для того, чтобы она купила продукты, какие-либо вещи или использовала для иных семейных нужд, то они ни при каких обстоятельствах не становятся ее личным доходом в этот момент, так что никаким дополнительным налогом не облагаются. Кроме того, в тот момент, когда муж получает заработную плату или иной свой доход, он уже выплачивает все полагающиеся налоги.

Суть алиментов и порядок их выделения из заработка

Алименты представляют собой денежные средства, которые один из родителей обязан выделять на содержание своего ребенка, не достигшего возраста 18 лет и проживающего при этом отдельно. Порядок выделения данных выплат из заработка достаточно простой выглядит следующим образом.

  • Происходит расчет дохода плательщика за 1 месяц. Учитывается не только оклад, но в том числе и различные дополнительные надбавки и премии.
  • Из заработной платы вычитаются полагающиеся по закону налоги.
  • В соответствии с исполнительным листом или судебном приказом взыскиваются алименты.
  • Денежные средства направляются получателю алиментов. Особенность данного этапа заключается в том, что все расходы, которые тем или иным образом связаны с переводом денег несет всегда ответчик. Поэтому выгоден безналичный перевод внутри одного банка.

Получается, что сама суть полагающихся выплат не допускает того, чтобы алименты дополнительного облагались НДФЛ. Ведь сумма платежей, которые должны совершаться на ежемесячной основе итак исчисляется после изъятия всех сборов государства.

Поэтому стоит запомнить, что с алиментов никакой налог платиться не должен, ведь это не доход лица в прямом смысле, а просто распределенные между бывшими супругами выплаты, которые необходимы для развития их детей.

Алименты имеют несколько форм выплаты. Это может быть конкретная сумма, имеющая постоянный характер, или доля от общих доходов человека, обязанного их платить. Если рассматривать второй вариант, стоит обратить внимание на то, как удерживаются алименты – до НДФЛ или после.

Разобраться, почему алименты не облагаются НДФЛ, поможет определение сути этих средств. Доходом денежные средства, предназначенные для содержания ребёнка, не считаются. Алименты – это способ, распределяющий деньги, предназначенные для обеспечения общего ребёнка, между супругами. Налоговые вычеты взимаются с плательщика алиментов при получении им дохода.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Fdivorceinfo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2Falimenty_4_700x413

Если говорить о применении теоритической базы, закреплённой в Федеральном законе, на практике, то изначально с заработной платы плательщика алиментов вычитают положенные 13% подоходного налога. Только потом из оставшейся суммы рассчитывается размер средств, предназначенный на содержание ребёнка. Объём выплаты зависит от количества детей:

  • Один – 25% от дохода.
  • Два – треть от дохода.
  • Три и более — 50% от полученных средств.

Сумма, предназначенная на уплату алиментов, не должна быть больше 70% от дохода плательщика.

Процесс удержания алиментных выплат соответствует таким этапам:

  1. Определение заработка сотрудника за отработанный месяц. Сюда входят оклад, премии, надбавки и другие причитающиеся ему средства.
  2. Удержание всех требуемых налогов, среди которых и НДФЛ.
  3. Реализация требований исполнительных документов по которым из полученной суммы удерживают алименты.
  4. Перечисление алиментов получателю. Расходы по их переводу предназначены к уплате со стороны плательщика.

Ознакомившись с процессом удержания денежных средств поэтапно, можно понять, что изначально с плательщика взимают налог и только потом с зарплаты высчитываются алименты. Факт изначальной уплаты налога со стороны плательщика говорит о том, что алименты не облагаются НДФЛ.

Если сумма, предназначенная для выплаты алиментов, имеет фиксированную ставку, то порядок вычета денежных средств в пользу государства и получателя алиментов значения не имеет. НДФЛ в таком случае могут вычесть как до, так и после удержания средств на содержание ребёнка.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка 3456363343
Автор статьи: Сергей Шевцов

Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.3 проголосовавших: 12

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here