Особенности регистрации ооо в 2019

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Особенности регистрации ооо в 2019". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Что будет нового в налогах, законах для организаций в 2019 году?

Какие изменения касательно НДС затронут ООО в 2019 г.

Законотворцы подготовили ряд существенных изменений для организаций в 2019 г. Главная новость, которая вызвала наибольшую волну обсуждений, – повышение ставки НДС с 18 до 20%. При этом поправки в НК РФ сохраняют льготную ставку 10% на социально значимые товары (продовольствие, детские товары, некоторые печатные издания, лекарственные средства).

Хорошей новостью станет снижение практически в 3 раза порога суммы совокупно уплаченных налогов для возможности возмещения НДС. Теперь гораздо больше организаций-экспортеров смогут рассчитывать на возмещение налога из бюджета.

Снизились сроки камеральных проверок по НДС: проверка не может длиться дольше двух месяцев. Продление до трех месяцев возможно только при наличии веских оснований или выявлении нарушений.

Видео (кликните для воспроизведения).

Покупатели услуг зарубежных IT-организаций, ранее вынужденные выступать налоговыми агентами по НДС по подобным сделкам, теперь будут освобождены от этой обязанности. Поставщики услуг самостоятельно будут уплачивать налог на добавленную стоимость, а российские организации-покупатели смогут получить вычет по НДС.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1537460628

Рис. 1. Ставка НДС с нового года увеличится

Сводные изменения для ООО в 2019 г. по НДС представлены в таблице.

С 1 января 2019 года регистрация юрлица и ИП будет бесплатной при подаче документов в электронной форме

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.garant.ru%2Ffiles%2F2%2F9%2F1210192%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-registraciya-yurlica-i-ip-budet-besplatnoy-pri-podache-dokumentov-v-elektronnoy-forme200

Президент РФ подписал закон, предусматривающий освобождение от уплаты госпошлин за регистрацию юрлица и ИП, за регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы, а также при ликвидации юрлица и прекращения деятельности в качестве ИП. Но только если необходимые документы подаются в электронной форме (Федеральный закон от 29 июля 2018 г. № 234-ФЗ “О внесении изменения в статью 333-35 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”). Ранее мы писали об этом подробнее в нашей новости.

Закон вступает в силу с 1 января 2019 года.

Полный пакет документов для создания ООО в 2018 году

Что необходимо сделать в первую очередь для создания ООО? Во-первых, выбрать коды ОКВЭД, каждый из которых соответствует виду деятельности, планируемой предпринимателем. Во-вторых, выбрать наименование организации или компании. В-третьих, сформировать пакет документов для регистрации ООО. В-четвертых, сформировать уставной капитал.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fdokumenty-dlja-ooo-e1484123792999

Наконец, заказать печать, на которой обязательно указываются реквизиты юридического лица: ИНН и ОГРН. После этого с пакетом документов можно отправляться в налоговый орган с целью регистрации компании.

Хозяйственная деятельность должна осуществляться в рамках правого поля. С этой целью законодатель для создания юридических лиц ввел несколько организационно-правовых форм собственности, включая ООО. Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческое юридическое лицо, в котором участники несут ответственность в рамках уставного капитала.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fzapolnenie-11001-e1484124136662

Рекомендации к заполнению формы Р11001:
  • информацию об учредителе и генеральном директоре нужно заполнять так, как они указаны в паспорте;
  • в некоторых графах нужно использовать сокращения, например, географические наименования объектов;
  • нотариальное удостоверение заявления не нужно, но при подаче заявления в налоговый орган обязаны присутствовать все учредители.

Заявление печатается на ПК, 18 шрифтом Courier New. Оно также может быть заполнено собственноручно, прописными буквами. Сведения, указанные в заявлении, должны быть верными. Недостоверная информация, исключая ошибки и опечатки, предусматривают ответственность.

В конце заявления гражданин указывает, каким образом он планирует получать документы подтверждающего характера о внесении в ЕГРЮЛ данных о созданном ООО. Существует три способа:

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fprocess-prinjatija-reshenija-e1484124296268

Данный документ оформляется только в случае, если в компании планирует работать только один учредитель. Этим лицом было принято решение о регистрации ООО.

Если в организации планируется несколько учредителей, то составляется протокол общего собрания учредителей. В решении указываются подробные сведения об одном учредителе, время составления документа.

В нем учредитель принимает решения, которые перечисляет. Решения связаны с вопросами создания компании, ее наименования, местонахождения, утверждения адреса, размер уставного капитала и механизм его внесения.

Если учредителей организации несколько, в протоколе о создании ООО отражаются аналогичные решения. Но необходимо перечислить каждого из присутствующих учредителей, прописать дату проведения собрания.

Документ определяет полномочия участников ООО, он необходим только в случае, если у компании планируется несколько учредителей.

Читайте так же:  Как и с какой периодичностью производится поверка счетчика воды

Договор составляется вместе с протоколом собрания учредителей. Основные требования к заключаемому договору приведены в ст.11, п.5 №14-ФЗ.

К основным положениям договора закон относит:

  • Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fpodpisanie-dogovora-e1484124363222паспортные данные учредителей;
  • дата, место ратификации договора;
  • информация о наименовании организации, фактический и юридический адрес;
  • порядок совместной работы участников в ООО;
  • размер уставного капитала;
  • определение доли каждого из учредителей с указанием ее стоимости в рублевом эквиваленте;
  • срок оплаты долей, порядок этого действия.
Видео (кликните для воспроизведения).

Устав необходим ООО для того, чтобы регламентировать порядок работы компании. Устав затрагивает важнейшие вопросы в организации. Например, это порядок юридических взаимоотношений между участниками, наследование, реализация долей третьим лицам.

Устав предоставляется в бумажной форме в налоговый орган. С целью упрощения регистрационной процедуры в налоговом органе Минэкономразвития разработал типовую форму устава. Но форма по состоянию на 2018 год находится на рассмотрении.

Обязательные сведения, которые должны быть отражены в уставе:

  • наименование и местонахождение ООО;
  • правовой статус;
  • задачи, виды деятельности;
  • наличие у ООО обособленных подразделений;
  • уставной капитал;
  • полномочия участников ООО;
  • имущество и фонды;
  • порядок выхода из ООО;
  • порядок перехода доли к участнику, к третьему лицу;
  • порядок наследования доли;
  • общее собрание и его исключительная компетенция;
  • единоличный исполнительный орган общества;
  • порядок хранения документов;
  • коммерческая тайна;
  • реорганизация, ликвидация ООО;
  • итоговые положения.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fsostavlenie-ustava-e1484124869730

Особенности составления устава с одним учредителем:

  1. Учредителем ООО может являться гражданин или организация. ООО не может владеть другое ООО, так как в одном из них всего лишь один участник.
  2. Если в создаваемом ООО всего лишь один участник, эта компания может быть записана на адрес местожительства учредителя. Но в этом случае учредитель обязан взять на себя роль генерального директора и бухгалтера. Таким образом, учредитель является органом исполнения ООО.
  3. По длительности компетенции учредителя: лучше всего в уставе указать срок в 5 лет и более.
  4. Адрес регистрации ООО может быть одновременно местожительством учредителя.
  5. Генеральный директор, он же учредитель ООО, может взять на себя обязанности бухгалтера ООО.

Особенности составления устава с несколькими учредителями:

  1. В уставе всегда прописывается положение, согласно которому возможен выход одного из участников ООО.
  2. Для успешного развития бизнеса нужно предусмотреть механизм выхода партнеров из ООО. Когда кто-то из учредителей покидает общество, он забирает свои деньги.
  3. Нужно продумать, каким образом будут отчуждаться доли участников без вмешательства нотариуса. Это позволит избежать лишних денежных затрат.
  4. Нужно предусмотреть в уставе сроки, механизм выплат денежных средств по отчуждаемой доле, так как недосмотр по этим нюансам может привести к экономическим потерям.
  5. Было бы неплохо регламентировать уставом вопросы наследования долей участников или возможности их подарить. Это означает, что участники общества должны прописать в уставе, каким образом наследуются доли после умершего члена ООО.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Foplata-poshliny-e1484124940519

Ст. 333.18 НК РФ устанавливает, что гражданин за совершение юридически значимого действия обязан выплатить государству пошлину в размере 4000 рублей.

Если за проведением регистрационной процедуры обратились несколько граждан, то государственная пошлина оплачивается ими в равном размере. Таким образом, 4000 делятся поровну между будущими участниками ООО.

На практике квитанция оплачивается одним учредителем, который обратился за регистрацией ООО. Но из письма ФНС от 2013 года, под №03-05-06-03/32177, налоговый орган обращает внимание на то, что государственный сбор должны оплачивать каждый из будущих участников общества в равных долях, от своего имени.

Дата оплаты квитанции не должна быть ранее подписания протокола общего собрания либо решения учредителя. Срок действия квитанции не определен законодателем. Тем нет менее, необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  1. Если квитанция оплачена, но документы на регистрацию ООО не были поданы, то вернуть обратно денежные средства за государственную услугу можно в пределах срока исковой давности. Он равен 3 годам.
  2. Если к моменту регистрации размер сбора вырос, нужно доплатить разницу.

Реквизиты для перечисления денежных средств можно узнать на сайте налогового органа nalog.ru. Кроме того, бланк уплаты пошлины можно заполнить через интернет, на специальном сервисе налогового органа.

Если в поданных документах обнаруживаются ошибки, они возвращаются заявителю. Вернуть в этом случае деньги за оплату государственной пошлины невозможно. Налоговый орган в этом случае исходит из того, что деньги взимаются с граждан не за сам факт регистрации, а за прием и анализ документов.

Дополнительную информацию про документы можно узнать из данного видео.

Гарантийное письмо о предоставлении адреса (юридического) организации

Гарантийное письмо – это письмо делового содержания. Оно включает в себя удостоверение факта заключения арендного соглашения ООО с арендодателем либо намерение собственника помещения нежилого назначения сдать его в аренду после проведения регистрационных процедур и создания ООО. Другими словами, гарантийное письмо определяет заключение в дальнейшем договора аренды.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=http%3A%2F%2Fznaybiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fgarantijnoe-pismo-e1484125180434Гарантийное письмо содержит обязательные разделы:

  • населенный пункт, дата его составления;
  • получатель письма: отображается в правом, верхнем углу;
  • наименование письма;
  • содержание — в тексте письма указывается юридический адрес ООО, а также право арендатора на использование этого адреса в документах учредительного назначения, кроме того, в письме включена ссылка на паспортные данные арендодателя;
  • подпись собственника нежилого помещения, ее расшифровка.
Читайте так же:  Договор купли продажи автомобиля по наследству образцы и бланки договора

Желательно к гарантийному письму приложить копию свидетельства о собственности на нежилое помещение, где планируют работать участники общества. Копия должна быть заверена у нотариуса.

Дополнительные документы и особенности их оформления

Чтобы перейти на УСН, необходим ряд условий:

  • компания не является ломбардом, фондом, банком, страховой организацией;
  • компания не будет работать по таким направлениям, как игорный бизнес, добыча полезных ископаемых, их реализация.

Условия по финансам:

  • прибыль не более 60 млн.р.;
  • количество сотрудников ООО – не более 100 человек;
  • отсутствие обособленных подразделений;
  • доля иных организаций в компании — не более 25%.

Заявление должно быть подано в двух экземплярах. Оба отправляются при приеме к налоговому инспектору. Один экземпляр возвращается обратно с разрешительной пометкой налогового органа. Заявление подается вместе с документами на регистрацию. Если заявление подается вместе с пакетом документов для создания ООО, в поле «признак налогоплательщика» ставится цифра 1.

Доверенность – это подтверждение полномочий гражданина. Она всегда оформляется в письменном виде. Доверенность на регистрацию ООО должны быть заверена нотариально. Это позволит лицу зарегистрировать ООО.

Учредители имеют право расширить перечисленные в этом документе полномочия лица, например, прописать в документе право лица открыть счет фирме, заказать и получить печать.

Подробнее про Устав ООО можно узнать в данном видео.

С 2019 года госпошлину за регистрацию ИП и ООО можно не платить

Хорошая законодательная новость, господа предприниматели! С 1 января 2019 года зарегистрировать ИП или ООО в налоговой можно бесплатно. Это не слухи, гуляющие на просторах Интернета, это положения Федерального закона № 234-ФЗ, который Президент РФ подписал 29 июля 2018 года.

Федеральный закон «О внесении изменения в статью 333.35 части второй Налогового кодекса РФ» от 29.07.2018 № 234-ФЗ

Во-первых, это рост числа налогоплательщиков. При ведении хозяйственной деятельности предприниматель за год заплатит в казну больше отчислений, чем одну госпошлину.
Во-вторых, это рост числа самозанятых граждан, которые создают дополнительные рабочие места.
В-третьих, рост экономики родной страны.
В-четвертых, это постепенное сокращение бумажной работы госорганов и плавный переход в сторону электронного документооборота.

Думаю, этот список бонусов можно продолжать и дальше.

ЧТО ЕЩЕ ХОРОШЕГО есть для начинающих предпринимателей?

Автор: Татьяна Решетилова
Добавлено на сайт: 13.09.2018

Особенности работы с онлайн кассами для ИП, ООО в 2019 году

Согласно Федеральному закону РФ в 2018 году предприниматели и организации должны были перейти на применение ККТ. Однако аналитики в последних новостях и даже сам президент России отметили, что ни юридические лица, ни производители устройств не успевают создать условия, необходимые для выполнения закона. Из-за этого появились послабления для некоторых юрлиц, в первую очередь для пользователей налога на единый вмененный доход. Онлайн кассы для ИП и ООО на ЕНВД можно ввести позже: отсрочка до 2019 года предоставляется согласно законопроекту, принятием которого занималась Госдума. О подробностях этого решения рассказано ниже.

Для ИП на ЕНВД отсрочка перехода на онлайн кассы наиболее проста и понятна. При выполнении ряда условий она предоставляется вплоть до 01 июля 2019 года. Однако некоторые предприниматели, (из сферы услуг общепита и торговли) даже при пользовании системой ЕНВД обязаны установить технику до 01.08.2018 года. Подробнее о том, что влияет на точную дату переноса, рассказано ниже.

Под специальную отсрочку применения онлайн касс до 2019 года попадают не только предприниматели, имеющие право на ЕНВД. Законодательство предоставляет льготы также:

  • пользователям УСН и ОСН, которые предоставляют услуги физическим лицам и принимают не через электронные средства;
  • обладателям вендинговых машин без офиса, которые не заключали ТД;
  • лицам на ПСН из сфер услуг, перечисленным в статье 346.43 Налогового кодекса РФ.

Но далее речь пойдет о части закона об отсрочке онлайн касс, затрагивающей предпринимателей из сферы услуг с ЕНВД.

Отложить установку кассовых аппаратов могут предприниматели, которые пользуются системой налогообложения ЕНВД. В 2018-2019 годах список сфер, которые попадают под спецрежим сбора налогов, не изменился по сравнению с 2017 годом. В него входит 14 различных видов деятельности, большей частью связанных с оказанием услуг населению или торговлей с физлицами.

Предприниматели, попадающие в одну из 14 категорий услуг, могут не использовать ККТ до 01.07.2019. Чтобы переход был отсрочен, они должны выполнять следующие условия:

  • принимать платежи в том порядке, который установлен предыдущей редакции статьи 54 Федерального закона (т.е. наличными или карточками);
  • выдавать клиентам по их требованию чеки, подтверждающие факт совершения платежа за услугу, согласно прежним правилам статьи 54 ФЗ.
Читайте так же:  Льготы многодетным семьям

Если организация или ИП принимает платежи теми способами, которые не учтены в старой редакции 54 ФЗ, юрлицу придется оборудовать торговые точки аппаратурой.

Хотя к ЕНВД относятся юрлица, которые оказывают услуги общепита и розничной торговли, для них послабления практически не предоставляются. Представители розничной торговли независимо от размера рабочего штата и других условий обязаны оборудовать торговые точки ККТ до 01.07.2018. А вот лица, работающие в сфере услуг общественного питания, все же могут добиться, чтобы крайний срок был перенесен.

Чтобы сохранить за собой отсрочку применения онлайн касс до 2019 года, нужно быть ИП без штата наемных работников. Такие представители сферы услуг общепита также получают право на установку ККТ до июля 2019. Если же индивидуальный предприниматель наймет сотрудника по трудовому соглашению, новая техника нужна уже через 30 суток с момента подписания контракта. Персонал, который осуществляет трудовые действия по ГПХ, на перенос никак не влияет. Даже при их наличии предприниматель является ИП без работников с правом отсрочки онлайн касс до 2019 года.

Также ИП должен выдавать всем клиентам БСО со сведениями согласно требованиям 54 ФЗ. Если это условие не выполняется, ФНС может выписать штраф и принудить перейти на новую технику раньше. Дополнительно надо учесть, что все платежи представитель общепита сегодня должен принимать по картам или наличными. Электронные выплаты приводят к необходимости более раннего использования ККТ, отменяя отсрочку для ИП по онлайн кассам.

Выше описывалось, что индивидуальные предприниматели, у которых нет штата сотрудников по договору найма, могут отложить введение ККТ до 1 июля 2019 года. Так как в законе говорится именно о трудовом соглашении, можно считать, что работники, нанятые согласно гражданско-правовому соглашению, не являются основанием для отмены льгот. Если у ИП нет трудовых соглашений, но есть контракты ГПХ, он продолжает пользоваться отсрочкой онлайн касс до 1 июля 2019.

Однако при проверке ФНС сегодня все равно может выписать штрафы: как за скрытие трудового договора под видом ГПХ, так и за отсутствие положенных контрольно-кассовых аппаратов. Налоговики могут посчитать, что юрлицо намеренно перевело всех сотрудников на договоры ГПХ, чтобы получить льготы на монтаж техники. В таком случае будет выписан штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. ИФНС может направить дело в суд. Судебные представители могут признать, что, в связи с нарушением установленных правил, бизнесмен теряет право на послабление. С потерей этой льготы встает и вопрос начисления штрафов за несоблюдение сроков, так как фактически ККТ уже нужна предприятию, но ее введением никто не занялся. Это дополнительные десятки тысяч рублей.

Чтобы избежать подобных санкций со стороны ФНС, ИП, которые имеют право на отсрочку онлайн касс до 1 июля 2019, нужно:

  • не подменять трудовые договоры на контракты по форме ГПХ в целях собственной выгоды или в любых других целях;
  • по возможности устанавливать ККТ в течение 30 дней после того, как был нанят сотрудник по ГПХ, так как проверяющие могут перевести его в ТД;
  • по возможности не заключить соглашения по форме гражданско-правового подряда до того, как будет закуплено оборудование.

Лицам на ЕНВД и ПСН, а также УСН и ОСН нужно тщательно изучить законодательство и последние новости, касающиеся переноса введения кассовой техники. Это поможет избежать штрафов и судебных разбирательств, которые отрицательно повлияют на работу предприятия.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=https%3A%2F%2Fcodexlaw.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F4556890987

Некоторые малоопытные бизнесмены сталкиваются с рядом трудностей, решив зарегистрировать ООО. Большинство сложностей, в регистрации ООО, заключается в составлении и подготовке документации для подачи в налоговый орган и выполнении некоторых действий, связанных с оформлением правового статуса фирмы.

Выполнить все процедуры, связанные с созданием предприятия, можно самостоятельно, как при личном посещении налогового органа, так и посредством интернет-сервиса. Но при этом велик риск отказа в том случае, если хотя бы в одном документе присутствует ошибка или комплект бумаг неполный. Оформление всех правовых процедур через компанию, оказывающую юридические услуги, позволит гарантированно избежать типичных ошибок и снизит риск отказа в регистрации до минимума.

Для регистрации ООО предусмотрен пакет обязательных документов:

1. Устав. В данном документе прописываются основные положения деятельности организации. Предоставляется в 2 экземплярах: один выдается заявителю с отметкой о регистрации, второй остается в налоговом органе.

2. Решение об учреждении ООО (или договор, в зависимости от числа учредителей). В случае, если в ООО присутствует только один учредитель, то достаточно решения единственного участника общества. Если же учредителей несколько, то также потребуется подать протокол собрания, в котором фиксируется решение участников создать общество.

3. Список учредителей. В бланке определенной формы указываются данные всех участников создаваемой организации.

4. Приказ о назначении главного бухгалтера и генерального директора. Необходим, если иное не прописано в Уставе. Также не требуется, если подача документов осуществляется через интернет.

Читайте так же:  Россиянам виза для въезда в молдавию не нужна хватит загранпаспорта

5. Квитанция об уплате пошлины за регистрацию. Составляет на настоящий момент 4 000 рублей. В случае, если учредителей несколько, то данная сумма делится по количеству участников общества. Не требуется при подаче через интернет.

6. Заявление о переходе на УСН (упрощенную систему налогообложения). Необходимо в том случае, если компанию предполагает переход на данную систему в течение года.

7. Гарантийное письмо. Необходимо для регистрации юридического адреса, подтверждающее местонахождение. В дополнении к письму необходимо приложить правоустанавливающие документы на собственность и договор аренды, в зависимости от ситуации. Если организация будет зарегистрирована по месту жительства участника, то потребуется копия страницы паспорта с отметкой о регистрации.

После сбора полного пакета, все документы должны быть прошиты, кроме заявления, подписаны и заверены нотариально. Квитанция с отметкой об уплате пошлины подается вместе со всей документацией.

Подача документов для регистрации общества осуществляется в том районе населенного пункта, в котором будет действовать и размещаться организация.

После сдачи всех бумаг в налоговый орган выдается расписка о получении документов и сообщает о дате принятия решения о регистрации, который составляет 5 дней, если не будут выявлены нарушения и замечания.

Перед подачей документов, необходимо придумать уникальное название, не повторяющееся ни для каких других организаций. Проверку уникальности наименования создаваемой фирмы можно выполнить на специализированных сервисах. Если выбранное имя уже зарегистрировано другим предпринимателем, то можно подобрать различные модификации, например, написание из нескольких слов слитно, через пробел или дефис.

Также необходимо определить виды деятельности организации, количество участников и источник формирования уставного капитала, и его размер. При необходимости можно всегда внести изменения, но рекомендуется сразу указывать несколько видов, которыми может заниматься ООО.

Устав можно составить по типовому образцу. Все изменения в нем также регистрируются в налоговом органе.

Регистрация ООО и ИП будет бесплатной с 2019 года, но не для всех

Президент подписал закон согласно которому отменяется государственная пошлина, взимаемая при открытии ООО или регистрации ИП. Такое действие направлено на сокращение издержек при создании новых хозяйствующих субьектов экономической деятельности. Законодатели таким образом думают про стимулировать развитие малого бизнеса в России.

Отметим, что такое нововведение коснется не всех организаций и индивидуальных предпринимателей. Льготой могут воспользоваться только те, кто подается документы для регистрационных действий в электронном виде, например, через сайт Госуслуги или налог ру, но не все так просто. Для электронной подачи документов необходимо иметь электронную цифровую подпись.

Какие сейчас действуют тарифа на регистрацию:

  • Для ООО это 4000 рублей.
  • Для ИП – 800 рублей.

С 1 октября будет введено послабление для тех, что ошибся при заполнении регистрационных документов. Если ранее необходимо было опять оплачивать госпошлину в полном размере и подавать исправленные документы, то теперь будет дано 3 месяца на исправление ошибок.

Выбор системы налогообложения для ИП и ООО в 2019 году

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2Fpreview%2F600x400%2Fx6b6701d7328abe2896c32f685ac9d1b5.jpg.pagespeed.ic.HaFzsaC2ew

Выбор системы налогообложения для ИП и ООО в 2019 году достаточно непростой. Журнал “Упрощенка” изучил все системы налогообложения и нашел верную формулу для ИП и ООО, как определить лучший режим налогообложения на 2019 году.

В конце статьи дана удобная таблица сравнения систем налогообложения. В статью встроен онлайн калькулятор для быстрого выбора режима на 2019 год.

Всего в 2019 году действуют 6 систем налогообложения:

  1. Упрощенная (УСН)
  2. Вмененка (ЕНВД)
  3. Общая (ОСН)
  4. Патент (только для ИП)
  5. Налог на профдоход (только для ИП)
  6. Единый сельхозналог (ЕСХН)

Условия применения в 2019 году:

  1. лимит доходов — 150 млн;
  2. среднесписочная численность сотрудников за налоговый период — не больше 100 человек;
  3. остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн. руб.

Налоги к уплате: единый налог.

Ставка для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта обложения «доходы», – 6 %. Для объекта «доходы минус расходы» – 15 %.

Страховые взносы: для объекта «доходы» – уменьшают налог, для объекта «доходы минус расходы» – учитываются в расходах.

Налоговые декларации по УСН сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налогов: единый налог при УСН – уплачивается авансовыми платежами каждый квартал, итоговая сумма – по итогам года.

Применение ККТ: надо применять.

Бухгалтерский учет: может осуществляться в упрощенном порядке.

Книга учета: ведется книга учета доходов и расходов.

Добавим, что года организации, применяющие упрощённый режим, смогут учитывать в качестве расходов затраты на оценку соответствия сотрудников профессиональным стандартам.

Статьи, которые помогут перейти на УСН с 2019 года:

«Упрощенка» запустила сервис «Сравнение режимов налогообложения в 2019 году» для организаций и предпринимателей. Проверьте, какой режим вам выгодней применять в новом году! Вам достаточно ввести исходные данные, а программа выдаст готовый результат. И наглядно покажет все ваши расходы на налоги и взносы, прибыль/убыток от бизнеса. В сервисе учтены правила расчета налога на прибыль и УСН, можно выбрать ставку налога по регионам. Программа учитывает льготы по страховым взносам, считает взносы ИП из МРОТ и с доходов.

Читайте так же:  Понятие и особенности составления завещательного возложения

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2Fpreview%2F600x400%2Fx30af3ee530f2b8013ccf5ebd842381f7.jpg.pagespeed.ic.-Ywg-ass4g

Условия применения: ограничений нет.

Налоги к уплате для ООО: налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций.

Налоги к уплате для ИП: НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

Кроме того, и для ООО, и для ИП установлены другие обязательные налоговые платежи, такие как страховые взносы, НДФЛ, транспортный налог, экологические платежи и др.

Налоговая база: прибыль.

Страховые взносы: не уменьшают налоговую базу, но учитываются в расходах.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налогов:

  1. налог на прибыль: уплачиваются авансовые ежемесячные или ежеквартальные платежи и платежи по итогам года;
  2. НДС: уплачивается тремя платежами не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом;
  3. налог на имущество организаций: сроки устанавливаются законами субъектов РФ.

Применение контрольно-кассовой техники: необходимо применять.

Бухгалтерский учет: ведется в общем порядке.

Книга учета: заполоняются налоговые регистры.

Несмотря на то, что компаниям, применяющим общий режим налогообложения, приходится сдавать больше всего отчетности, у них есть большое преимущество для будущих контрагентов – возможность принимать НДС к вычету.

Также к плюсам ОСНО можно отнести открытый перечень для учета расходов.

ЕНВД удобен тем, что его можно совмещать с общим режимом налогообложения и упрощенкой. Перейти на режим можно в течение года.

  1. наличие данной системы налогообложения в том муниципальном образовании, в котором организация осуществляет свою деятельность;
  2. осуществление организацией вида деятельности, который предусматривает применение налога;
  3. организация не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам.
  4. среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 100 человек
  5. доля участия в уставном капитале других организаций не должна превышать 25%;
  6. если организация является плательщиком ЕСХН – то она не может применять налог в случае реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства через свои объекты торговли и общепита;
  7. данный режим нельзя применять по той деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор.

Налоги к уплате: единый налог на вмененный доход. Общая ставка налога – 15 %.

Налоговая база: вмененный доход.

Страховые взносы: уменьшают налог, но не более, чем на 50%.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты: по итогам каждого квартала.

Применение ККТ: можно не применять (за исключением организаций, занимающихся продажей алкоголя).

Бухгалтерский учет: может осуществляться в упрощенном порядке.

Книга учета: не ведется.

  1. организация должна заниматься производством, переработкой и продажей сельскохозяйственной продукции;
  2. доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции должна быть не меньше 70 % от общей доли доходов.

Кто не может применять ЕСХН:

  1. организации, производящие подакцизную продукцию;
  2. организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса;
  3. бюджетные организации.

Налоги к уплате: единый сельхозналог. Ставка налога: 6%.

Налоговая база: доходы минус расходы.

Страховые взносы: уменьшают сумму полученных доходов.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налога: авансовый платеж уплачивается за полугодие, итоговая сумма – по итогам года.

Применение ККТ: нужно применять.

Бухгалтерский учет: может осуществляться в упрощенном порядке.

Книга учета: только данные бухгалтерского учета.

Условия применения патента:

  1. только для ИП;
  2. применяется в отношении определенных видов деятельности;
  3. среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 15 человек;
  4. доходы от реализации не должны превышать 60 млн.

Налоги к уплате: стоимость патента в размере 6% (для Крыма и Севастополя 1 %).

Для вновь зарегистрированных ИП, осуществляющих определенные виды деятельности – 0%.

Налоговая база: потенциально возможный годовой доход.

Страховые взносы: не уменьшают налог.

Налоговые декларации: не сдаются (за исключением отчетности в ПФР и ФСС).

Сроки уплаты налога:

  1. для ИП, получивших патент на срок от одного до 5 месяцев: налог уплачивается одним платежом до окончания действия патента;
  2. для ИП, получивших патент на срок от 6 до 12 месяцев, налог уплачивается двумя платежами. Первый: в размере 1/3 от стоимости патента в течение 90 календарных дней после начала его действия. Второй: итоговый платеж не позднее окончания срока действия патента.

Применение ККТ: можно не применять (за исключением ИП, занимающихся продажей алкоголя).

Бухгалтерский учет: ИП могут не вести.

Книга учета: ведется книга учета доходов.

Изображение - Особенности регистрации ооо в 2019 3456363343
Автор статьи: Сергей Шевцов

Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.6 проголосовавших: 11

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here