Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

Видео (кликните для воспроизведения).
  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

Видео (кликните для воспроизведения).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).
Читайте так же:  Особенности приватизации земельных участков в украине

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность.

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Ftopurist.ru%2Fthemes%2Fmedia-responsive-theme%2Fcss%2Ftelimg

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Ftopurist.ru%2Fthemes%2Fmedia-responsive-theme%2Fcss%2Ftelimg

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Ftopurist.ru%2Fthemes%2Fmedia-responsive-theme%2Fcss%2Ftelimg

Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.
Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.

○ Видео.

○ Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство?

Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы. К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса. Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

  • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
  • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
  • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

  • Штраф до 300 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

  • Штраф до 500 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.
Читайте так же:  Как переехать во францию из россии и стран снг

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

  1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
  2. Выведение активов.
  3. Продажа дорогостоящего имущества.
  4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
  5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
  6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

✔ Банкротство было признано фиктивным, однако таковым не являлось. Главбух ошибся в документах для налоговой. Можно ли это доказать?

В этом случае потребуется подавать в Арбитражный суд заявление о пересмотре дела в связи с выявленными обстоятельствами. После предоставления всех доказательств отсутствия фиктивности суд пересмотрит свое решение.

✔ Банкротство было признано преднамеренным, кто понесет уголовную ответственность, если учредители ООО были не в курсе нарушений? Главный бухгалтер или директор?

Директор. Именно он уполномочен принимать управленческие решения относительно ведения предпринимательской деятельности.

Арбитражный управляющий Андрей Галкин расскажет во всех нюансах о последствии банкротства физических лиц.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия

Предпринимательская деятельность всегда связана с риском. Вложив деньги в коммерческий проект, бизнесмен может неверно рассчитать востребованность исходного продукта у потребителей. Если предложенные им товары или услуги не заинтересуют покупателей, предпринимателя ждет разорение и банкротство.

Иногда дело коммерсанта вполне успешно, но ему просто не хочется ничего платить – банкам, партнерам, сотрудникам. Тогда он идет на преднамеренное банкротство. Государство борется с этим злом с 1992 года. Однако желающие оставить должников ни с чем находятся до сих пор.

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Flaw247.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2F2-25-750x376

Банкротство может быть реальным, преднамеренным, фиктивным. Главный признак, который их объединяет – невозможность компании или ИП расплатиться по долгам. Преднамеренно организованное банкротство имеет ряд особых признаков, которые позволяют выявить преступное деяние проверяющими органами:

  • наличие сфальсифицированной бухотчетности, в частности, по доходам и расходам компании;
  • умышленное сокрытие принадлежащего должнику имущества;
  • утаивание сведений, где и в каком количестве находится имущество разорившегося юрлица, умалчивание о его передаче другому собственнику;
  • затягивание передачи в судебные органы заявления с просьбой признать организацию/предпринимателя банкротом;
  • неисполнение фирмой установленных правил в периоды конкурсного производства, организованного наблюдения, а также внешнего управления.

Признаки преднамеренного банкротства опытные финансовые специалисты нередко замечают, проводя инвентаризацию или анализируя состояние активов компании. Выявлять их, в соответствии с законом о несостоятельности, поручают арбитражному управляющему. Его назначает арбитражный суд, получивший письменное ходатайство от кредиторов должника или других заинтересованных заявителей.

Читайте так же:  Исковое заявление о расторжении договора найма жилого помещения

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Flaw247.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2FUK-196-750x348

В обязанности назначенного управляющего входит:

  • инвентаризация имущества и денежных активов предполагаемого должника;
  • проверка, насколько он действительно платежеспособен;
  • анализ законности заключенных компанией сделок, послуживших причиной ее бедственного финансового положения;
  • установление факта преднамеренного банкротства (или непризнание его таковым).

Выводы делаются после проведения профессиональной экспертизы, на основании ее результатов. Управляющему надо обнаружить все материальные активы банкротящейся организации и сравнить их с размером общей задолженности фирмы по различным обязательствам. Если инвентаризационных процедур недостаточно, то управляющим назначается аудиторская проверка.

Управляющий организует тщательное исследование документации предприятия или ИП:

  • сведения о его кредиторах и должниках;
  • налоговые отчеты, бухгалтерские документы;
  • ревизионные бумаги;
  • заключения аудиторов;
  • судебные и учредительные документы;
  • справки о наличии у компании задолженности.

Работа по выявлению умышленного занижения материальных средств иногда требует специальных знаний. Управляющий вправе привлекать к ней компетентных лиц в любом необходимом количестве.

Какова будет ответственность за умышленное банкротство, зависит от размера материального ущерба, причиненного действиями мнимого должника. Отвечать по УК придется, если ущерб нанесен крупный – свыше 2 250 000 рублей. В этом случае виновные лица могут:

  • лишиться свободы сроком до 6 лет и значительных денежных сумм, уплатив штраф (до 200000 руб. или в сумме доходов за 18 мес.);
  • отправиться на принудительные работы (до пяти лет);
  • ограничиться только штрафом в сумме 200 000 – 500 000 руб. (или дохода осужденного за 1-3 лет).

Если сумма ущерба не столь значительна, инициаторам преднамеренного банкротства грозит только административная ответственность:

  • штраф от 1000 до 3000 рублей (для граждан);
  • штраф от 5000 до 10 000 рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет (для лиц, имеющих руководящую должность).

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Flaw247.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2F1-26-750x262

Иногда недобросовестные коммерсанты вместо преднамеренного разорения предпочитают организовать фиктивное банкротство. Такое деяние тоже попадает под действие УК, но оно имеет свой особенный состав. Отличительные признаки организации преднамеренного и фиктивного банкротства рассмотрены в таблице.

Каковы последствия фиктивного или преднамеренного банкротства?

Фиктивное и преднамеренное банкротство (ст. 196, 197 УК РФ) — это что?

Фиктивное и преднамеренное банкротство имеют несколько общих признаков: возникновение из-за незаконных действий руководства и уголовная наказуемость, которая предусмотрена ст. 196 и 197 Уголовного кодекса РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ.

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=https%3A%2F%2Fnsovetnik.ru%2Ffiles%2Ffolder%2Flori-0005784436-smallwww

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства значительно отличаются друг от друга. Для признания банкротства преднамеренным необходимо установление факта совершения руководством организации действий, которые влекут неплатежеспособность организации (как перед кредиторами, так и перед государством).

Для признания банкротства фиктивным суду необходимо установить, что руководитель компании или ее участник, заведомо зная о том, что она является платежеспособной, объявили ее банкротом, что повлекло крупный ущерб для контрагентов.

Можно выделить ряд следующих признаков преднамеренного банкротства как процесса, который направлен на доведение организации до состояния невозможности отвечать по обязательствам):

  1. Денежные требования кредиторов могут быть полностью удовлетворены в день подачи заявления в арбитражный суд, однако руководство предприятия-должника задерживает процесс их возмещения. Во время преднамеренного банкротстваего инициаторы намерены сокрыть все финансовые активы предприятия.
  2. Необоснованная передача имущества должника третьим лицам.
  3. Преднамеренное банкротствохарактеризуется нерациональным и неаргументированным поведением руководства: заключение невыгодных договоров, принятие решений, которые пагубно влияют на деятельность предприятия.
  4. Преднамеренное банкротствомогут вызвать в том числе подделка, искажение, уничтожение документации, что в дальнейшем может затруднить проверку финансового состояния предприятия.
  5. Еще одной специфической чертой преднамеренного банкротстваявляется повышенная активность в заключении новых договоров (особенно перед началом процесса в арбитражном суде о признании такого субъекта неплатежеспособным). Юристы объясняют это тем, что инициаторы преднамеренного банкротства таким образом стараются вывести побольше денег в оффшорные зоны до начала судебного разбирательства.

Фиктивное и преднамеренное банкротство влекут уголовную ответственность для лиц, виновных в совершении таких преступлений. На практике большинство инициаторов преднамеренного банкротства во избежание наказания погашают долги, чем освобождаются от возможной уголовной ответственности в будущем.

Преднамеренное банкротство УК РФ относит к преступлениям в сфере экономической деятельности, как и фиктивное. Последствием фиктивного банкротства является привлечение виновного лица к уголовной ответственности. Предусмотрены наказания в виде штрафа (от 200 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы сроком от года до 2 лет), принудительными работами до 5 лет либо лишением свободы на срок до 6 лет.

К последствиям преднамеренного банкротства ст. 196 УК РФ относит как штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей или в размере зарплаты, выплачиваемой за период от 1 года до 3 лет, так и иные виды ответственности, в частности принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет.

Таким образом, фиктивное и преднамеренное банкротство — это преступления, которые приносят большой вред государству и кредиторам. В связи с этим УК РФ предусматривает различные виды ответственности за их совершение.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

В случае закрытия предпринимательской деятельности вы можете столкнуться с таким понятием, как банкротство, которое может возникнуть в результате сложных ситуаций, а порой проводится весьма спланировано, для получения какой то выгоды. В статьей коснемся понятий преднамеренного и фиктивного банкротства, расшифровки понятий, их признаки и возможных последствий, которые могут наступить при выявлении таких фактов.

Читайте так же:  Какие полагаются выплаты при покупке квартиры

В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

Нужно понимать, что у таких действий могут быть последствия, если выявятся факты того, что вы намеренно преследовали цель организовать фиктивное банкротство предпринимателя с целью получения экономической выгоды. В законодательстве этот вопрос естественно не упущен (Статья 14.12 КоАП РФ) и карается это в зависимости от тяжести дела как административной так и уголовное мерой наказания.

Понятия и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Кто имеет право на проверку и в какой момент она возникает

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Под преднамеренным банкротством понимается все целенаправленные действия менеджмента или дирекции предприятия (в случае ИП – сам предприниматель) которые влекут за собой не способность заплатить в полном объеме по своим кредиторским обязательствам организациям или уплаты обязательных платеже, в том числе, если действия ровно, как и бездействие, повлекло за собой причинение ущерба (ст. 196, УГ РФ)

Конечно для того, чтобы сделать такие выводы, должны быть основания и подтверждения и необходимые доказательства.

  • Перенаправление финансовых потоков – тут стоит точно оценить источники вывода,не участвовали ли ваши личные счета, как в момент наступления состояния неплатежеспособности, так и до него. И не возникло ли это состояние в результате проведения с вашей стороны активных действий.
  • Выведение активов – чаще всего будут наиболее рьяно рассматривать действия до того, как подали заявление об банкротстве, в короткий период (месяц, два, три, может чуть больше, предшествующий подаче заявления) т.к. их труднее скрыть, особенно если эти операции проводились через расчетный счет предприятия
  • Распродажи дорогого имущества – чаще всего это происходит через фирмы однодневки, как правило на складе остается один неликвид, с которым ничего не сделаешь. И опять же возникнет очень много вопросов, если за месяц до вашего “краха”, вдруг 90% ликвидного имущества вдруг купила какая то фирма.
  • Незаконный оборот наличных средств
  • Заключение заранее убыточных сделок
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности, которые привели к банкротству

Если вы, решили целенаправленно вести курс на банкротство, это дело ваше, но уж постарайтесь в этом случае, что бы все такие операции велись ЗАДОЛГО до того, как начался процесс банкротства. Деньги через расчетный счет можно провести только по факту, а вот передать(продать) имущество можно с помощью договоров «заблаговременно». Главное правильно составить документы. Воспользуйтесь услугами профессионалов!

Понятие фиктивного банкротства

Под фиктивным банкротством предпринимателя понимается следующее – заведомо ложное уведомления списка кредиторов и кредитных организаций об банкротстве предприятия или предпринимательства. Фиктивное банкротство, как и преднамеренное может нанести ущерб другой стороне, возможно крупный и так же подлежит вынесению приговора и наказанию при совершении вами неправомерных действий ( ст. 197 УК РФ ).

В принципе сложно выделить определенные критерии, по которым выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство, они взаимосвязаны между собой и ответственность по ним одинакова, мера наказания зависит от тяжести причинённого ущерба. В том числе факт раскрытия будет зависеть и от знаний и опыта лиц, которые занимаются раскрытием таких случаев, они могут либо не заметить где искать, а вполне возможно и не знать.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность

Как уже сказали, в данном случае, что преднамеренно банкротство ИП, что фиктивное, это одного поля ягоды по получаемым последствиям. Тяжесть последствий можно разделить на крупный размер – свыше 1,5 млн и особо крупный – при сумме ущерба, превышающей 6 млн. рулей. Определение размера ущерба наступает после завершения подсчета и выплаты кредиторам их долгов, как остаток не выплаченных сумм по не закрытым обязательствам.

Ответственность при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УГ РФ)

  • Штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

Ответственность ИП при фиктивном банкротстве (ст.197 УГ РФ)

  • Штраф в размере 100-400 тыс. рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 80 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 6 мес.
Читайте так же:  Особенности административного судопроизводства

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия

Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротствоИзображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=http%3A%2F%2Fiddp.ru%2Fbankrotstvo-organizaczii%2Ffiktivnoe-bankrotstvo-i-ego-posledstviya%2Fassets%2Ftemplaset%2Fimg%2Fbankrotstvo_organizaczii%2Fbankrotstvo3

Для большинства людей фиктивное банкротство и его последствия ничем не отличаются от преднамеренного банкротства, но в юриспруденции эти два понятия имеют отличное содержание.

Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

Действительно, что же такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство? Между этими двумя понятиями пролегает пусть тонкая, но весьма четкая грань:

Фиктивное банкротство представляет собой мнимое, по сути обманное объявление какого-либо бизнеса несостоятельным с целью отсрочить или даже избежать исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитующим лицом или организацией.

Преднамеренное банкротство – создание или наращивание менеджментом компании (предприятия, организации) из личных и корыстных интересов искусственной дефолтной ситуации (более или менее скрытый вывод активов) в результате чего бизнесу наносится необратимый ущерб

Общим для этих двух типов банкротства является преднамеренный умысел, но имеется и ряд других идентичных признаков, нарушающих требования Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, с учетом изменений, вступившие в силу 01. 10. 2015 года. Давайте попытаемся с помощью юристов определить эти признаки, что особенно важно для тех из нас, кто занимается бизнесом или вкладывается в него.

Определяющим признаком фиктивного банкротства является наличие средств и возможностей для частичного или полного удовлетворения требований кредиторов на день обращения в арбитражный суд. К ним относятся:

– деньги должника, хранящиеся на банковских счетах, и которые он пытается не раскрывать;

– наличие ликвидного движимого и недвижимого имущества, которое должник также пытается скрыть

– наличие оборотных активов, обеспечивающих покрытие требований кредиторов;

– положительное соотношение обязательств должника к среднемесячному доходу за рассматриваемый временной период.

Специалисты, занимающиеся правом в сфере экономики, так определяют признаки преднамеренного банкротства:

– попытки менеджмента компании скрыть или вывести финансовые и ликвидные активы в третьи, «дружественные» руки;

– создание искусственных схем по передаче движимого и недвижимого имущества третьей стороне, скрыто аффилированной с инициаторами банкротства;

– нерациональные, «себе в ущерб», необоснованные действия менеджмента: заключение бесприбыльных соглашений, реализация заведомо пагубных для бизнеса решений; особенную интенсивность такие действия приобретают в преддверии начала арбитражного судебного процесса о признании несостоятельности должника, такое стремление менеджеров-хитрованов понятно, ведь активы компании перетекают в их собственные потаенные карманы.

– фальсификация, подтасовка или даже уничтожение деловой документации с целью затруднить, запутать и исказить реальную картину финансового положения.

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства всегда одинаковы для должника – он несет субсидиарную и уголовную ответственность перед законом (ст. 169, п. 2 УК РФ):

1. Должник (ИП, компания, организация) может быть оштрафован по решению суда на сумму от 100 до 300 тыс. руб (абсолютное выражение) или на сумму, соответствующую размеру дохода, полученного за период от 1 года до 2 лет.

2. Инициатору/ам фиктивного или преднамеренного банкротства грозит тюремный срок до 5 лет.

3. Срок заключения может составить 6 лет в зависимости от тяжести нанесенного ущерба, к тому же суд вправе применить к виновнику дополнительное наказание в виде штрафа в размере до 80 тыс. руб. или в объеме денежного дохода, полученного виновным за последние полгода.

Согласно Уголовному кодексу РФ такие серьезные санкции применяются к лицам, инициировавшим фиктивное или преднамеренное банкротство, лишь в том случае, если нанесенный ими ущерб признан судом крупным или особо крупным:

1.Крупным ущерб считается в том случае, если его размер превысил сумму в 1,5 млн руб.

2. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 млн руб.

3. Лицо или группа лиц ложно заявивших о финансовой несостоятельности компании (фирмы, предприятия, организации), следствием чего стало нанесение ощутимого урона хотя бы одному из его кредиторов, подвергаются наказанию в соответствии со ст. 197 УК РФ. Поскольку в этой статье содержится несколько вариантов наказания, то выбор конкретного наказания остается в компетенции суда, рассматривающим дело.Несмотря на довольно тяжелые последствия, которые грозят виновникам неправомерного банкротства, алчность и желание поживится за чужой счет неистребимы. Остается посоветовать всем кредиторам внимательно следить и контролировать деятельность тех, в кого они вложили собственные средства или материальные ресурсы. И спать будет спокойнее, да и о последствиях для бизнеса безболезненнее читать, нежели испытать их на собственной шкуре.

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=http%3A%2F%2Fiddp.ru%2Fbankrotstvo-organizaczii%2Ffiktivnoe-bankrotstvo-i-ego-posledstviya%2Fassets%2Ftemplaset%2Fimg%2Fbankrotstvo_organizaczii%2Fbankrotstvo2

В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» существует определенная специфика процедур…

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия proxy?url=http%3A%2F%2Fiddp.ru%2Fbankrotstvo-organizaczii%2Ffiktivnoe-bankrotstvo-i-ego-posledstviya%2Fassets%2Ftemplaset%2Fimg%2Fbankrotstvo_organizaczii%2Fbankrotstvo1

Юридическое лицо, которое не состоянии расплатиться по своим долговым обязательствам в срок, равный 3…

Изображение - Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия 3456363343
Автор статьи: Сергей Шевцов

Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.6 проголосовавших: 11

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here