Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2018 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie2

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).
  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FRaschet-arendnoj-platy-za-zemelnyj-uchastok4-300x200

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):
  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie-300x224

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie6-300x235

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie4-300x199

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.
Читайте так же:  Можно ли приватизировать квартиру с долгами

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie3-300x225

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:
  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie5-300x225

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2018 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Кто оплачивает налог при дарении квартиры и сколько нужно оплачивать при получении дарственной?

Жилищный вопрос для многих граждан, является весьма актуальным. Кому-то везет, и заветная крыша над головой им буквально падает с неба — в качестве дара.

У сделки дарения существует целый ряд подводных камней, которые нужно выяснить перед оформлением. В этой статье мы выясним, облагается ли налогом дарственная на квартиру или нет.

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2Fico_author

Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2Fbusiness-1908846_1280-750x400

Недвижимость, приобретенная в дар, признается доходом, и поэтому получатель подарка должен уплатить налог при получении квартиры по договору дарения, если стороны сделки — не близкие родственники.

Когда квартира дарится стороннему лицу или дальнему родственнику, уплата налога обязательна.

Декларировать доход и подавать сведения о нем должен одаряемый.

Причем сделать это до 30.04 следующего за сделкой года, а оплатить налог на квартиру при дарении он должен до 15 июля.

Первое что мы узнаем, это какой налог при дарении квартиры не родственнику.

На основании (гл. 23 НК РФ), резидентам РФ – не родственникам или дальним родственникам, которым была подарена недвижимость, вменен налог — 13% от кадастровой или стоимости договора.

В случае, если договорная стоимость составляет менее 70% стоимости кадастра, то сумма налога исчисляется от 70% стоимости, указанной в кадастре.

Каким налогом облагается дарственная на квартиру для не резидентов РФ? Уплачивается налог в размере 30%.

Сделка, совершаемая с родственниками (не близкими): тетями, дядями и их племянниками, двоюродными сестрами, братьями, и т.п. и НЕ родственниками, подлежит обязательному налогообложению.

Если от ближайших родственников оформлено дарение квартиры, налог не оплачивается согласно ст. 217 НК РФ.

Читайте так же:  Как получить компенсацию с застройщика по дду

В соответствии с п. 2 статьи 14 СК РФ раскрывается перечень близких родственников.

СК РФ, Статья 14 Обстоятельства, препятствующие заключению брака

Не допускается заключение брака между:

  • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
  • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
  • усыновителями и усыновленными;
  • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

Близкими считаются следующие:

  • родители (родные и усыновившие);
  • дети (родные и приемные);
  • дедушки, бабушки;
  • внуки;
  • сестры и братья (как родные, так и сводные);
  • супруги.

Налоги при оформлении дарственной на квартиру уплачиваются от Договорной стоимости (в случае ее отражения в Договоре), или от стоимости кадастрового учета. Причем данная сумма должна быть подтверждена либо актом БТИ, либо заключением оценочной экспертизы.

Пример 1:

Стоимость квартиры оценена оценщиком в размере 4 200 000 рублей. Бабушка дарит решила предать имущество внуку, оформив договор дарения квартиры: налоги нужно оплачивать или нет?

Поскольку они близкие родственники, налог за дарственную на квартиру не оплачивается. В этом случае внуку придется заплатить только около 1 400 рублей за регистрацию в УФРС (Росреестре).

Но если ту же самую квартиру тетя захочет подарить племяннику, то последний должен заплатить налог на подаренную квартиру в размере 13% от стоимости «подарка».

Выясним, какой налог при оформлении дарственной на квартиру.

Размер составит для резидентов 13% — 4 200 000 * 13% = 546 000 рублей. А если, к примеру, племянник работает и длительное время пребывает в другой стране, то он будет считаться не резидентом, и поэтому налог на квартиру при дарении составит для не резидентов 30% — 4 200 000 * 30% = 1 260 000 рублей.

Пример 2:

Квартира кадастровой стоимостью 5 500 000 рублей, а стоимость, указанная оценщиком составляет 4 700 000. Разумеется, в договоре следует отразить меньшую сумму и от нее исчислять размер налога.

Какой налог на дарение квартиры от матери к сыну? Здесь не нужно платить никаких налогов.

Облагается ли налогом дарение квартиры двоюродному брату? Это уже дальнее родство и поэтому размер налога составит 13%, если брат резидент: 13% — 4 700 000 * 13% = 611 000 рублей.

Если двоюродный брат нерезидент, к примеру, проживает в стране СНГ, то размер налога составит 30%: 4 700 000 * 30% = 1 410 000 рублей.

  1. Заключаете договор (дарственная). При Договоре нотариальное удостоверение не требуется. Он может быть заключен в простой форме (письменной). Типовой договор можно скачать с сайта Росреестра, хотя надежнее обратиться к специалистам -нотариусу или юристу, чтобы предусмотреть все нюансы и избежать возможности признания дарственной недействительной – Договор подписываете в 3 экземплярах (1 экземпляр – для Росреестра).
  2. Далее, даритель и одаряемый вместе с документами о праве собственности на квартиру, справкой БТИ или экспертной оценкой обращаются в УФМС и пишут заявление на регистрацию сделки и смены собственника.
  3. Одаряемый – новый собственник должен подать в ФНС декларацию, отражающую доход (бланк 3-НДФЛ) не позднее 30.04. Заполнение декларация – дело не простое, т.к. это довольно объемный документ, состоящий из 26 стр., поэтому можно воспользоваться специальным сервисом сети интернет.

Заполнение декларации:

В Приложении Лист А, стр. 004 в графе «налоговая ставка» указываете 13%.

  • Код вида дохода указываете 05.
  • В графе 060 – «наименование источника дохода» пишите: «ДОХОД ОТ СДЕЛКИ ДАРЕНИЯ». В Скобках укажите полностью Фамилию, Имя и Отчество дарителя.
  • В графе 070 – «сумма дохода» укажите стоимость подаренной квартиры.
  • В графе 080 – снова укажите стоимость подаренной квартиры.
  • В графе 090 – укажите сумму налога – 13% от стоимости квартиры.
  • В графе 100 – поставьте 0.
  • Дальше ничего не заполняете, в конце ставите дату и подпись.

    С декларацией следует подать следующие документы:

    • договор дарения;
    • выписку из ЕГРП;
    • подтверждение кадастровой или оценочной стоимости (справка БТИ или заключение оценочной экспертизы);
    • паспорт.

    Через 10 рабочих дней (2 недели) работники налоговой службы вышлют Вам квитанцию для оплаты налога. Оплатить налоги по дарственной на квартиру, Вы должны не позже 15 июля.

    Декларацию на доходы следует подавать до 30 апреля, а оплачивать налог до 15.07.

    Согласно ст.119 НК уплачивается штраф в размере 5% в месяц, но всего не более 30%.

    НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

    1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
    2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.
    Читайте так же:  Что делать, если просрочились водительские права (документы для смены)

    При не поданной декларации и невыплате налога до 15.07, согласно статьи 122 НК РФ, взимается штраф в размере 20%-40% от неуплаченного налога, но взимается лишь в случае обнаружения нарушений налоговыми органами. Поэтому, если декларация была подана позже, но налог и пени все-таки были уплачены, штрафные санкции применяться не могут.

    НК РФ Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

    При подачи декларации с просрочкой и неуплаты налога в срок до 15 июля, положено уплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки РФ. Если Вы забыли или не успели сдать декларацию, а также оплатить налог, сумма которого превышает 600 тысяч рублей, то в отношении Вас может быть возбуждено уголовное дело (ст. 198 УК РФ) за уклонение от уплаты налога.

    Нужно ли при продаже платить налог – дарственная на квартиру оформлена менее 3 лет?

    Если дарение квартиры в собственности менее 3 лет — будет ли налог? Продавая подаренную квартиру, находившуюся в Вашей собственности менее 3 лет, Вам снова нужно будет уплатить налог.

    На основании Федерального закона 382-ФЗ от 29.11.2014 с 1 января 2016 года внесены изменения в налоговое законодательство. Согласно этим изменениям квартиры, приобретенные в собственность с 01.01.2016 должны находиться с собственности в течение 5 лет, прежде, чем их можно продавать без уплаты налога, а не 3-х, как это было прежде.

    Кроме того, согласно новым изменениям местные власти могут изменять уменьшать процент налога для определенных категорий граждан — например для пенсионеров или ветеранов. Но в это не особо верится.

    Но в отношении унаследованных квартир, полученных от сделок дарения, приватизации и по договору ренты сохранились старые правила – 3 года.

    Подаренная квартира может обойтись Вам недешево, и чтобы уменьшить расходы за подарок в виде налога следует учесть все моменты, изложенные в данной статье, а еще лучше – посоветоваться со специалистом, ведь недаром же говорят: «Для человека нет ничего невозможного, если делать должен кто-то другой.»

    Надеемся, теперь вам известно, что такое дарственная на квартиру, какой налог и кто обязан уплатить.

    Какой налог на дарственную на квартиру? Порядок внесения налоговых выплат.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
    +7 (499) 653-60-72 доб. 184 (Москва)
    +7 (812) 426-14-07 доб. 431 (СПб)

    Это быстро и бесплатно !

    Процедура безвозмездной передачи в дар какого-либо имущества обязательно сопровождается определёнными налоговыми выплатами и уплатами государственных пошлин. Их размеры и порядок оплаты зависят от некоторых факторов, о которых пойдёт речь в данной статье.

    Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F%25D0%259A%25D0%25B0%25D0%25BA%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D1%2583%25D1%258E-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583

    При получении в дар какого-либо вида собственности одаряемому необходимо ознакомиться с 23 главой Налогового кодекса РФ, чтобы узнать, какой налог на дарственную требуется к уплате.

    Налог при оформлении дарственной в пользу резидента РФ

    На основании этой главы каждый гражданин обязан заплатить налог на доход физического лица (иначе НДФЛ), обретённый в виде отчуждённого имущества дарителя. Размеры такой налоговой выплаты равняются 13% от оценочной инвентаризационной цены подаренной квартиры, дома, земельного участка и прочих видов собственности на момент подписания договора дарения обеими сторонами ( первая часть 224 статьи НК РФ ).

    Также следует отметить, что при расчёте суммы налоговой выплаты обычно учитывается кадастровая стоимость отчуждаемой собственности, однако в некоторых случаях налоговая служба может настаивать на указании рыночной оценочной цены имущества, отдаваемого в дар (например, при отчуждении ценных бумаг).

    Рассмотрим расчёт суммы налога на конкретном примере. Гражданка Иванова И. И. передала в дар третьему лицу – своей соседке-подруге – квартиру, собственницей которой являлась только она. Оценочная стоимость данного жилья в момент дарения приравнивалась к 3 миллионам рублей. Из этого выходит, что налог в размере 13% от этой суммы составляет 390 000 рублей. Именно столько должна будет заплатить соседка гражданки Ивановой в ближайшее отделение ФНС в случае принятия дара.

    Другой пример с дарением не целого жилого помещения, а только его доли. Гражданин Петров П. П. оформил дарственную на имя своего зятя, по договору он безвозмездно получает 1/4 часть частного дома, находящегося в единоличном владении Петрова. Кадастровая стоимость данного жилья составляет 2 миллиона рублей, следовательно, 1/4 доля будет оцениваться в размере 500 000 рублей. Налог на подаренную часть дома – 65 000 рублей.

    Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-light%2Finfo

    Налоговая ставка при дарении в пользу нерезидента РФ

    Согласно третьей части 224 статьи НК РФ, налог, взыскиваемый с граждан, которые не являются резидентами РФ, при оформлении в их пользу дарения составляет 30% от оценочной стоимости дара.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
    +7 (499) 350-80-69 (Москва)
    +7 (812) 309-75-13 (СПб)

    Это быстро и бесплатно !

    На основании 2 части 207 статьи НК РФ , налоговыми резидентами признаются только те лица, которые находились на территории России не меньше 183 суток в течение целого года. При этом их выезды за пределы страны (если они были) в связи с лечением, обучением или выполнением работы, не превышающие полугода, не прерывают начисляющийся срок. В противном случае гражданин будет считаться нерезидентом.

    Читайте так же:  Образец типового трудового договора с работником (скачать бланк)

    Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-light%2Finfo

    Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D1%2583%25D1%258E-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583

    Начисление налога происходит в момент регистрации перехода прав на имущество в едином Росреестре, то есть в течение примерно двух недель с момента подачи документации в МФЦ или УФРС.

    Механизм оплаты налога:

    1. резидент РФ, являющийся одаряемым, после перерегистрации прав должен до 30 апреля следующего года после оформления сделки заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ, образец декларации выдаётся сотрудником налоговой службы);
    2. после этого одаряемый предъявляет её и другие документы (паспорт, дарственную, свидетельство из Росреестра о праве владения, акт приёма-передачи) в налоговую инспекцию;
    3. после получения уведомления о расчёте суммы выплаты и соответствующей квитанции гражданин обязан оплатить НДФЛ в любом отделении банка в течение конкретного срока (он также указывается в квитанции).

    Если одаряемый проживает не на территории России, он обязан заплатить налог до момента получения свидетельства о праве владения. Следует отметить, что для пенсионеров не предусмотрены льготы в отношении получения дара, поэтому их налоговая ставка также равняется 13%.

    На основании 217 статьи 18.1 пункта первой части НК РФ , не взыскиваются налоги на дарственную с родственников дарителя, которые, в соответствии с 14 статьёй СК РФ, признаются «близкими». К ним относятся следующие граждане:

    Для освобождения от налоговой выплаты в Росреестр требуется предоставить подтверждение родственных связей (например, свидетельство о регистрации брака). При отсутствии подобных доказательств одаряемый может обратиться в суд для признания факта родства.

    Кроме этого, НДФЛ не уплачивается сотрудниками консульства и членами их семей (4 9 статья Венской конвенции о консульских отношениях 1963 года 24 апреля ).

    Помимо налога на квартиру по дарственной (или на любое другое имущество), одаряемый должен заплатить определённые государственные пошлины, которые взыскиваются при регистрации в МФЦ или Росреестре перехода прав на владение даром:

    • 2 000 рублей, если отчуждается недвижимое имущество целиком (п. 22 ч. 1 333.33 статьи НК РФ);
    • 350 рублей, если дарится земельный участок, предназначенный для садоводства, ЛПХ, ИЖС и огородничества (24 пункт 1 части 333.33 статьи НК РФ);
    • 2 000 рублей для прочих категорий земли;
    • 200 рублей, если передаётся только доля какого-либо имущества (23 пункт 1 части 333.33 статьи НК РФ);
    • около 2850 рублей за регистрацию автотранспорта в ГИБДД (36–40 пункты 1 части 333.33 статьи НК РФ).

    UPD 15/07/2016 : Отметим, что с 15 июля 2016 года вместо оформления нового правоподтверждаю щего свидетельства, выдаваемого ЕГРП, изготовляется выписка соответствующей формы. Данный документ обладает аналогичной юридической силой. Процесс регистрации прав на недвижимость и получения выписки не был изменён внесёнными поправками в законодательство .

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 184 (Москва)
    +7 (812) 426-04-17 доб. 431 (Санкт-Петербург)

    Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.

    Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры.

    Даритель ничего не должен

    Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

    Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

    Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

    Стоимость квартиры определяется:

    • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
    • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

    Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

    Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

    Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

    • Муж/жена;
    • Дедушки/бабушки;
    • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
    • Внучки/внуки;
    • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

    Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

    Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

    Читайте так же:  Можно ли расторгнуть брачный договор

    За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

    • Дядитети;
    • Племянникиплемянницы
    • Зять/сноха
    • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
    • Близкие люди без родственных связей.

    Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

    В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

    Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

    Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

    • Декларация по форме 3-НДФЛ;
    • Договор дарения;
    • Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
    • Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
    • Гражданский паспорт.

    Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.). Подобные детали отличаются в разных регионах страны.

    Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

    Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее. Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

    Штрафная система в подобном случае существует такая:

    • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
    • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
    • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

    Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

    Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

    Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

    Даже если одаряемый своевременно уплатил налог, но впоследствии решил передарить недвижимость, налог ему не возвращается (исключением является, если сделка дарения квартиры признается недействительной).

    Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются оспорить дарственную в судебном порядке. Исходя из этого, важно грамотно составлять и оформлять договор дарения, дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

    Чего не должно быть в договоре дарения:

    • Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
    • Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
    • Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

    При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулированным, а сделка считаться недействительной.

    Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

    Также несложно оспорить и дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

    И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

    Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру proxy?url=http%3A%2F%2Fvsenaslednikam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2FKonsultant_avatar_1487573410-100x100

    С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

    Изображение - Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру 3456363343
    Автор статьи: Сергей Шевцов

    Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4.3 проголосовавших: 12

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here