Взыскание дебиторской задолженности

Сегодня предлагаем вниманию статью на тему: "Взыскание дебиторской задолженности". Мы попытались полностью раскрыть тему, а наш специалист Сергей Шевцов поделится важными комментариями основанными на опыте работы.

Взыскание дебиторской задолженности — поэтапный алгоритм действий при взыскания долга + профессиональная помощь при взыскании дебиторской задолженности

Вас приветствует популярный сетевой журнал «ХитёрБобёр»! На связи эксперт — Денис Кудерин.

Тема новой публикации – «Взыскание дебиторской задолженности». Материал будет полезен как начинающим, так и опытным предпринимателям, а также всем, кому интересны вопросы финансовой безопасности бизнеса.

Читайте внимательно: в финале статьи будет дан обзор наиболее компетентных в РФ компаний, занимающихся взысканием дебиторских долгов, и рассмотрены ситуации, когда вернуть такие долги невозможно.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fhiterbober.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2FVzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti

Прежде чем изучить процесс взыскания дебиторской задолженности следует для начала разобраться с терминологией.

Практически у любого коммерческого предприятия есть дебиторские долги. Дебитором называют должника, который не рассчитался за поставки и услуги в определённые договорами и соглашениями сроки.

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, не выплаченных компании за поставленные товары либо предоставленные услуги.

Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).

Сам термин «дебиторская задолженность» относится к бухгалтерской, а не правовой сфере. Однако взысканием таких долгов занимаются арбитражные суды на основании Гражданского и Арбитражного кодексов РФ, а также Закона об исполнительном производстве.

Дебиторские долги возникают по разным причинам – нежелание должника выплачивать установленную договором сумму, финансовая несостоятельность дебитора, споры между компаниями относительно взаимных обязательств.

Условно дебиторские долги делятся на несколько видов:

  • нормальная дебиторская задолженность – долг, по которому ещё не наступил срок выплаты;
  • просроченная – долг, срок оплаты которого уже прошёл;
  • сомнительная задолженность – долг, не выплаченный в срок и не обеспеченный банковской гарантией или залогом;
  • безнадёжная задолженность, оплата которой невозможна ввиду объективных причин.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fhiterbober.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2FVidy-debitorskih-dolgov

Если у компании имеются значительные дебиторские долги, это снижает оборачиваемость активов, негативно влияет на показатели платежеспособности, что в итоге снижает её коммерческую эффективность и стоимость.

По этой причине вопросы управления дебиторской задолженностью всегда актуальны для предприятий, заинтересованных в коммерческом успехе.

У каждого предприятия есть Положение по взысканию дебиторской задолженности. В этом документе подробно расписан алгоритм действий юридического отдела в случае возникновения дебиторских долгов, порядок списания таких долгов с баланса и прочие важные моменты относительно работы с контрагентами.

Успех любого действующего бизнеса – будь то частная хлебопекарня или крупнейший завод по производству бытовой техники – связан с оперативной и своевременной ликвидацией дебиторской задолженности. Управление такими долгами – важная часть финансового менеджмента каждой компании.

Ежегодно общая сумма дебиторской задолженности в стране составляет около 20% от всех активов среднего и крупного бизнеса. В переводе на деньги это составляет колоссальную сумму – более 25 трлн рублей. При этом с каждым годом этот показатель повышается.

2. Какие существуют методы возврата дебиторской задолженности – 4 основных метода

Дебиторская задолженность взыскивается как в добровольном порядке, так и принудительно. В первом случае стороны самостоятельно, без привлечения третьих лиц договариваются о погашении долга и выплаты штрафов за просрочку. Иногда пострадавшая компания в порядке поощрения должника списывает ему часть санкций.

Принудительное взыскание проводится через арбитражный суд. Чтобы судебные органы вынесли положительное решение по иску, предприятие должно предоставить неоспоримые доказательства долга.

Для углубления в тему читайте обзорную статью на нашем сайте «Возврат долгов».

А теперь подробно о каждом методе взыскания.

Договориться о погашении просроченной дебиторской задолженности можно только с ответственным и лояльным контрагентом. Статистика свидетельствует, что вернуть долги без привлечения суда удаётся лишь в 60% случаев.

Бывает, что выплатить долги контрагент просто забывает либо не успевает ввиду загруженности работой или неопытности бухгалтерского отдела компании. В таких ситуациях достаточно предъявить неплательщику письменную претензию, чтобы инициировать процедуру выплаты.

Иногда не требуется даже письменных напоминаний – сотрудники финансового отдела просто звонят должнику и напоминают о просрочке.

Читайте статью по смежной тематике – «Досудебное взыскание долгов».

Попытки урегулировать финансовый спор без привлечения третьих лиц не всегда заканчиваются успехом. Иногда должник отказывается погасить задолженность либо не имеет для этого свободных средств.

В таких случаях обращение в суд неизбежно. Если дебитор признаёт задолженность, возможен упрощённый порядок судебного разбирательства. Решение выносится в одностороннем порядке, при этом присутствие сторон на заседаниях не обязательно.

Нагрузка на российские арбитражные суды очень велика. За один день работы судье приходится рассматривать с среднем 3-5 дел, касающихся невыполнения долговых обязательств. Судебным органам легче и выгоднее проводить упрощённые процедуры взыскания, чем вести длительные разбирательства, однако не всё зависит от их предпочтений.

Видео удалено
Видео (кликните для воспроизведения).

Для быстрого и правильного завершения дела истцу нужно подготовиться к суду заранее:

  • собрать доказательства (акты выполненных работ, договоры, переписку с должником, бухгалтерские документы, копии претензий к должнику);
  • подготовить иск;
  • уплатить госпошлину.
Читайте так же:  Исковое заявление о взыскании задолженности по алиментам и неустойки

Результат успешного судебного процесса – исполнительный лист или приказ о принудительном взыскании долга. Эти документы передаются либо истцу, либо в службу судебных приставов.

Возврат через суд – довольно эффективный способ взыскания задолженности. Если действовать грамотно, можно вернуть не только долги и штрафы за просрочку, но и затраты на судебные издержки.

Однако есть и отрицательные моменты – процесс отнимает много времени, и ещё больше времени отнимет исполнительная стадия взыскания. Даже самые опытные судебные приставы не могут гарантировать немедленного возврата средств после вступления в силу судебного решения.

Коллекторы охотнее работают с просроченными банковскими кредитами, но могут заняться и дебиторскими долгами. У профессионалов есть свои секреты для успешного возврата средств, но минус в том, что за свои услуги агентства берут от 30 до 50% от суммы долга.

Для сравнения: юридические компании предпочитают фиксированную ставку, которая в разы меньше вознаграждения коллекторов. Кроме того, последние изменения законодательства существенного ограничили профессиональных взыскателей в правах.

Их функции сводятся по своей юридической сути к информированию должников и мотивированию их к выполнению своих финансовых обязательств. С физическими лицами психологические методы ещё проходят, а вот на юридические субъекты они почти не действуют.

Такой метод предполагает совершение должником каких-либо противоправных действий – в основном это мошенничество той или иной разновидности.

Организация заключает договор на поставку товара. Продукция успешно отгружается покупателю, при этом составляется официальный договор.

После получения товара фирма исчезает с радаров, и никакой оплаты на счета от неё не поступает. При проверке выясняется, что в руководителях компании числится подставное или фиктивное лицо.

Чтобы избежать таких ситуаций, юридическим и финансовым отделам компаний необходимо тщательно изучать контрагентов ещё на стадии переговоров. А лучше вести дела с проверенными и надёжными партнёрами, с которыми уже налажено многолетнее и успешное сотрудничество.

В таблице наглядно показаны преимущества каждого метода взыскания дебиторского долга:

Порядок взыскания дебиторской задолженности — основные способы

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fporjadok-vzyskanija-debitorki-150x113

Под дебиторской задолженностью принято понимать определённую сумму денег, которую одни фирмы, организации, предприятия оказываются должны другим. В процессе развития и роста предприятия нельзя обойтись без заключения договоров с другими фирмами, которые будут предоставлять все необходимые товары и услуги.

В случае, если оплата за них не приходит вовремя, имеет место быть дебиторская задолженность. Те, кто при этом оказываются должниками называются дебиторами. Это устанавливают международные стандарты бухгалтерского учёта.

Если описать такое явление, как дебиторская задолженность в двух словах, то под ней понимается сумма, получаемая в качестве оплаты от покупателей за товары или услуги этой организации. При этом данная сумма не может представлять собой материальные денежные средства и имеет конкретную оборачиваемость.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fdebitorskaja-zadolzhennost-3-300x225

Говорить и дебиторской задолженности имеет смысл в том случае, когда товар или услуга предоставлены, а оплата за них не поступила. При этом покупатель может не давать на это никакого письменного согласия.

Дебиторская задолженность может быть классифицирована по срокам погашения:

  • краткосрочная – до 1 года;
  • долгосрочная – более 1 года.

Существует еще одна форма классификации такой задолженности: просроченная и нормальная. Нормальная задолженность включает в себя авансовые платежи, средства, которые были выданы под отчёт. О просроченной задолженности имеет смысл говорить тогда, когда организация получила товар или услугу, но не произвела оплату в установленное заранее время.

На данный момент российское законодательство предусматривает лишь два варианта взыскания дебиторской задолженности:

  1. Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fvzyskanie-debitorki-300x225Добровольное взыскание. Производится в претензионном порядке. При этом средства на счёт перечисляются сразу после того, как должник получает претензионное письмо.
    Чтобы такая ситуация получила благоприятный исход требуется консультация квалифицированного юриста, который окажет помощь в грамотном составлении претензионного письма. Однако случаи такого взыскания задолженности случаются крайне редко.
  2. Принудительное взыскание дебиторской задолженности. Осуществляется только через судебную инстанцию. Чаще всего фирмы имеют дело именно с таким видом взыскания. Реализация этого способа осуществляется путём подачи заявления в арбитражный суд.

Процедура взыскания для каждой конкретной ситуации является индивидуальной. Этот момент тщательно отрабатывают юристы.

Обычно в качестве вариантов применяются следующие методы взыскания дебиторской задолженности:

  • Создание типового договора применяется ещё в начале сотрудничества и необходимо для того, чтобы защитить интересы фирмы при сотрудничестве с заказчиком.
  • Досудебные переговоры необходимы для урегулирования спорных моментов до обращения в судебную инстанцию. В процессе переговоров также осуществляется сбор всей нужной информации о должнике для последующих действий.
  • Процесс правовых взаимоотношений начинается тогда, когда описанные выше методы не оказывают необходимого воздействия на должника. Переговоры на этом этапе также продолжаются, но в это же время происходит процесс подготовки передачи искового заявления в арбитражный суд.
    Оптимальным вариантом для эффективного взыскания долга будет обращение в фирму, специализирующуюся на этих действиях. Она знает порядок действий.

Если вы являетесь владельцем организации, которой оказались должны другие фирмы, то вы несёте существенные потери суммарного дохода. Если ситуацию запустить, то возможна даже потеря личных финансовых ресурсов. Поэтому важно вовремя начинать процедуру взыскания задолженности с дебиторов. При этом имеется определённый порядок действий.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fdosudebnoe-vzyskanie-debitorki-300x225

Данный процесс характеризуется претензионными действиями. В некоторых ситуациях мотивированного претензионного письма в компанию бывает вполне достаточно, чтобы долг был возращён. Однако, как уже было сказано выше, такие ситуации встречаются все реже. В претензии обязательно должно быть прописано требование об уплате задолженности.
Читайте так же:  Социальная ипотека для работников бюджетной сферы нюансы и особенности получения

Нередко возникают трудности с написанием претензионного письма. Перед этим необходимо внимательно изучить договор с организацией-должником. Важно, чтобы в нём была прописана возможность такого досудебного урегулирования споров по долгам. При наличии данного пункта отправка претензии является обязательным этапом досудебного регулирования. Без этого, в случае последующего обращения в суд, иск может быть оставлен без рассмотрения. Если данного пункта в договоре нет, то необходимость написания письма с претензией решается индивидуально.

Если должник признает претензию, но не оплатит свой долг, то в суде иск о взыскании будет рассматриваться в упрощённом порядке. Это означает, что при рассмотрении дела стороны не будут вызываться на судебное заседание.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fridk-debitorskoj-zadolzhennosti

Как свести к минимуму риск дебиторской задолженности? Ответ на этот вопрос есть в предыдущей статье.
Что такое реестр старения дебиторской задолженности подробнее тут. Он необходим для грамотного управления долгами дебиторов.

Если претензионное письмо не оказало должного воздействия на должника, следующим этапом будет обращение с иском в арбитражный суд. Именно эта инстанция производит рассмотрение споров между юр. лицами и индивидуальными предпринимателями. Подготовкой к этому способу нужно заниматься ещё на этапе переговоров.

Иск обязательно подаётся в арбитражную инстанцию по месту регистрации юридического лица. В случае спора по недвижимости иск подаётся в арбитражный суд по адресу указанной недвижимости. Если юридическое лицо или ИП задолжали физическому лицу, то дело рассматривается в суде общей юрисдикции.

Чтобы иск о взыскании дебиторской задолженности был рассмотрен в арбитражном суде в кратчайшие сроки, необходимо составлять его по всем правилам с учётом многих нюансов. Для этого лучше всего обратиться к юристам.

Порядок судебного взыскания дебиторской задолженности

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fsudebnoe-vzyskanie-debitorki-300x225

Важно, чтобы иск был составлен грамотно. Все нюансы его составления прописаны в статье 125 АПК Российской Федерации. К исковым заявлениям о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке предъявляются следующие требования:
  • Иск составляется исключительно в письменной форме.
  • Важно указать название суда, куда отправляется иск.
  • Необходимо прописать все имеющиеся контактные данные истца, ответчика и третьих лиц.
  • Прописать все требования истца. Они обязательно должны быть подкреплены нормативно-правовой базой.
  • В том случае, когда требования подлежат оценке, необходимо обязательно их рассчитать.
  • Произвести и указать расчет взыскиваемой базы.
  • В иске должны быть прописаны данные о том, что были предприняты попытки досудебного урегулирования спора. Здесь то и нужно написать о том, что была отправлена претензия, речь о которой шла выше.
  • Указать сведения об обеспечительных мерах, если они имели место быть.
  • Также в исковом заявлении должен быть список прилагаемых документов (регулируется статьей 126 АПК).

Если все эти требования не будут учтены, в арбитражной инстанции могут возникнуть проблемы при рассмотрении иска. Иными словами, судья даст определение на оставление иска без движения.

В определении судьи прописывается дата, до которой должны быть устранены все имеющиеся недочёты. Если это не будет сделано, то иск не будет рассматриваться в суде.

Что нужно предоставить в качестве доказательства наличия дебиторской задолженности? Чтобы взыскать невозвратный долг необходимы первичные документы, в которых должны быть указаны данные о том:

  • какие услуги были предоставлены,
  • какой товар был поставлен,
  • каков на этот момент размер имеющегося долга.

Если речь идёт о предоставленном товаре, то в качестве доказательства можно использовать накладную на товар, транспортную накладную.

В случае предоставления услуг можно взять на вооружение в суд акт приёмки предоставленных услуг, поручение на оплату услуги. Также в качестве доказательств возможно использовать результаты экспертиз по стоимости либо качеству товаров, расчётные сверки.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fvozvrat-sudebnyh-izderzhek-300x225

Истец также имеет возможность вернуть средства, которые были потрачены им на судебный спор. Чтобы получить деньги, необходимо подать в суд заявление с документами, подтверждающими расходы, которые были понесены.

Как получить средства, которые были присуждены в ходе рассмотрения дела о дебиторской задолженности? Это ещё один важный момент в процессе взыскания «дебиторки».

Если в суде дело о взыскании было успешно рассмотрено, и приговор вступил в силу, для получения присуждённой суммы вам будет выдан исполнительный лист. В этой ситуации может быть несколько исходов:

  • Должник добровольно вернёт имеющийся долг.
  • Истец получает возможность обратиться в банк, который спишет со счёта должника указанную в исполнительном листе сумму. Этот метод является самым эффективным на сегодняшний день.
  • Истец может подать заявление на признании должника банкротом. Проведение процедуры банкротства вот тут.
  • Можно обратиться за взысканием к судебным приставам.

Дополнительная информация о построении стратегии взыскания дебиторских долгов в этом видео:

Выбор любого из этих методов зависит от предпочтений истца. В этом случае оптимальным вариантом будет консультация юриста.

Мы создали debetok, потому что сами тратили много времени и сил на подготовку и отправку исковых заявлений по задолженностям контрагентов. Теперь этот процесс автоматизирован, и вместо рутины наши юристы занимаются более важными делами.

  • Подскажите сроки получения решения суда после подачи иска?

debetok — обладатель премии Zero Paper Award в номинации «Инновационность»

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.debetok.ru%2Fimages%2Fprojects%2Fdebetok%2Falt_form

Упрощенный порядок судебного производства предусматривает возможность взыскания долгов до 500 000 руб. с юридических лиц и до 250 000 руб. с ИП без вызова сторон.

Неважно, в каких регионах зарегистрированы истец и ответчик, debetok работает по всей России.

Получение решения суда — всего 10000 руб. , их по суду возместит ответчик. Фактически, сервис бесплатный.

Взыскание дебиторской задолженности по исполнительному листу

Многоканальная бесплатная горячая линия

Ведение бизнеса во все времена предполагало четкое исполнение договорных обязательств и погашение любых долгов. В случае возникновения дебиторской задолженности в убытке могут оказаться обе стороны контрагентов, вплоть до вывода всех активов и полной ликвидации предприятия. Если договориться мирным путем не удается, к делу подключается суд – происходит взыскание дебиторской задолженности через суд по исполнительному листу.

Дебиторская задолженность – это задолженность, которая возникла между юридическими лицами. Возникает она в том случае, когда нарушаются некоторые правовые аспекты по договору подряда, аренды, перевозок или других видов деятельности предприятия.

Взыскание долгов в таком случае может длиться месяцами. Поэтому, заниматься этим делом стоит поручить специализированным агентствам, которые имеют полный доступ к информации обо всех действующих счетах должника. Кроме того, подкованные юристы смогут в суде выстроить правильную линию защиты своего заказчика.

Юристы выделяют четыре основные причины размолвки между еще вчерашними партнерами:

  1. Непредвиденные обстоятельства. Форс-мажор, проще говоря. Стихийные бедствия, военные действия, катаклизмы, аварии – от всего этого никто не застрахован.
  2. Внезапный финансовый кризис. За последние годы такие кризисы ощутили все. Даже самые крупные компании порой не в состоянии были оплачивать услуги согласно агентскому договору.
  3. Особый подход контрагента. Заключается он в том, что «партнер» и платить не отказывается, но при этом не оплачивает услуги поставщика вовремя, всячески оттягивая этот момент.
  4. Нечестность бизнес-партнера. Воспользовавшись услугами предприятия, дебитор отказывается платить по счетам без веских на то оснований.

Ситуации бывают разные, но, если в течение долгого времени компаньон тянет с возвратом средств, не имея разумного пояснения своему поведению, его действия можно считать незаконными.

Как происходит взыскание дебиторской задолженности

Непогашенная дебиторская задолженность является оборотным активом предприятия. Поэтому её присутствие в бухгалтерском балансе чревато убытками.

Долги имеют особенность увеличиваться, поэтому, чтобы не довести компанию до развала, необходим грамотный управленец, который сможет удержать её на плаву, пока будут идти переговоры с контрагентом.

Прежде, чем открывать исполнительное производство на недобросовестного должника, представители пострадавшей компании делают еще одну попытку урегулировать все мирным путем. Происходит это путем личной встречи, письма или звонка. Темой для общения становится обсуждение сложившейся ситуации и выяснение причин неуплаты. Редко, но бывает так, что должник не знал (забыл) о том, что у него есть незакрытые обязательства. Тогда, все суммы выплачиваются и дело закрывается.

К сожалению, такой благоприятный исход бывает один на сто случаев. Поэтому, следующим этапом становится обращение пострадавшего ООО (ОАО или ЧП) в суд с написанием досудебной претензии. Но прежде, чем это сделать, надо получить решение суда о том, что долг действительно имеется. Без такого решения заставить насильно платить контрагента нельзя.

Длительность судебного взыскания может продолжаться от четырех до восьми месяцев. Связано это с тем, что должник может умышленно затягивать дело. После того, как судебное взыскание дебиторской задолженности будет завершено, судебные приставы перейдут к исполнительному производству.

Досудебное взыскание происходит так:

Мирное урегулирование вопроса заключается в том, что ответчик признает свою задолженность и открыто заявляет, что готов её выплачивать. Если истец желает сохранить партнерские отношения, так как видит доказательства того, что у ответчика действительно финансовые сложности, может быть предложен вариант пересмотра графика платежей, либо же реструктуризация. Алгоритм и рекомендации на тему того, как это сделать, подскажут юристы.

Если в течении 10 календарных дней ответ от должника не получен либо получен отказ в выплате, юристы предприятия вынуждены идти на самую крайнюю меру – обращаться в арбитражный суд за исполнительным листом. На данном этапе многое зависит от правильности составления искового заявления.

Скачать образец искового заявления о дебиторской задолженности:

Текст заявления должен включать в себя:

  • описание ситуации, которая возникла между контрагентами;
  • сумму долга и из чего она состоит;
  • пункты договора, которые были нарушены;
  • ссылки на законы, которые подтверждают нарушения правовых оснований истца.

В иске также следует указать, что изначально были приняты попытки мирного решения вопроса. К исковому заявлению необходимо приложить все имеющиеся документы, доказывающие неправомерность действий компаньона.

По факту рассмотрения заявления и признания его действительным, судьей выдается исполнительный лист для принудительного взыскания средств.

Исполнительный лист дает возможность выбить свои деньги назад при помощи судебных приставов, через банковский счет должника или по банкротству бывшего партнера.

Судебный пристав – это именно то лицо, которое занимается принудительным взысканием средств. На его плечах лежит вся ответственность за благоприятный исход дела. Однако, загруженность российских судов настолько велика, что зачастую приставы не имеют физической возможности вести большое количество дел одновременно, поэтому ваш исполнительный лист может лежать пылиться месяцами.

Для того, чтобы такого не было, необходим постоянный контроль за действиями сотрудников ФССП со стороны юриста. Если вдруг прикрепленный за вашим делом пристав все равно не предпринимает особых действий, это может означать либо то, что его подкупили со стороны ответчика, либо он просто вас игнорирует. В этом случае вы можете подать жалобу на такого сотрудника его руководству.

Если нет желания ждать активных действий от ФССП, юрист компании может самостоятельно обратиться в банк, в котором открыты денежные счета должника. Для этого необходимо будет предоставить банку исполнительный лист и решение суда.

При наличии необходимой суммы на счете ответчика, банк обязан их перечислить в пользу заявителя в трехдневный срок. Если на счетах пусто, либо сумма имеется не в полном объеме, исковое заявление и исполнительный лист будут оставаться в банке до тех пор, пока задолженность не будет перечислена в пользу истца в полном объеме.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2F9cr.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fstatyaimage%2Fotchayanie

Узнать о существовании открытых банковских счетов юристу помогает налоговая служба. Получив нотариально заверенный исполнительный лист с просьбой дать информацию о счетах неплательщика, налоговая не имеет права отказать юристам в этом. Однако, данные предоставляются только об их наличии, но никак не о движениях по ним.

Признание партнера-должника банкротом – последняя мера пресечения. Доступна она в том случае, если сумма долга превышает 300 000 рублей, а долг не выплачивается более трех месяцев. Для этого необходимо написать соответствующее заявление с приложенным исполнительным листом. Как правило, такой метод подходит для крупных компаний, имеющих большое количество клиентов. Страх потерять все играет на руку кредитору, и бывший партнер возвращает деньги в полном объеме.

Следует иметь в виду, что бывают случаи, в которых вернуть дебиторскую задолженность не получится:

  • контрагент, как предприятие, ликвидирован;
  • контрагент признан банкротом либо дело о начале банкротства уже запущено;
  • после открытия исполнительно производства прошло три года, но долг до сих пор актуален;
  • предприятие-кредитор не предъявляло требований вернуть долги в течение трех лет с момента их образования;
  • исковое заявление и исполнительный лист признаны недействительными государственными органами.

Следует помнить, что взыскание долга по исполнительному листу также имеет свой срок исковой давности и составляет три года. Распространяется это и на действия судебных приставов, и на действия банковских сотрудников, которые обязаны списывать средства со счета должника. Если в период этого времени им не удалось повлиять на ответчика, то о деньгах можно забыть.

В процессе ведения хозяйственных операций возникает необходимость расширения рынка сбыта товаров, работ, услуг. Этот процесс ведет за собой заключение договорных отношений между контрагентами, по которым поступление платы за товары и их передача производится в разное время. То есть образуется дебиторская задолженность.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F02%2FPodschet-debitorskoj-zadolzhennosti

Не все поставщики и покупатели добросовестные и платят в указанные сроки. Кроме того, могут задолжать сотрудники по ссудам, предоставленным им, а также в результате хищения. Рано или поздно наступает момент, когда требуется взыскание дебиторской задолженности с дебиторов.

Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Без нее не работает практически ни одно предприятие. Она служит инструментом для привлечения новых покупателей и поставщиков за счет авансовой системы и в то же время является дополнительным источником финансов.

Дебиторская задолженность возникает вследствие неуплаты по счетам, хищения, растраты, недостачи, поставки некачественного товара и других случаев.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F02%2FPretenzionnyj-porjadok-vzyskanija-debitorskoj-zadolzhennosti-250x166

По срокам погашения дебиторская задолженность разделяется на краткосрочную (платежи ожидаются в течение 12 месяцев) и долгосрочную (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев).

Кроме того, дебиторская задолженность бывает нормальной и просроченной. К нормальной относятся:

  • еще не оплаченные, но отгруженные товары (услуги);
  • деньги, выданные под отчет;
  • авансовые платежи поставщику.

Просроченная задолженность возникает, когда контрагент не выполняет договорные условия, то есть не производит оплату в установленный срок. Она может быть сомнительной и безнадежной. Данные понятия раскрываются в статье 266 НК РФ.

Сомнительный долг — это любая задолженность перед организацией, которая возникает в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежный долг — это долг нереальный к взысканию. Он возникает в случае, когда истек установленный срок исковой давности, а также вследствие прекращения исполнительного производства по причине невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F02%2FDolg-predprijatiju-250x166

Долг предприятию может быть признан безнадежным в определенных случаях:
  • невозможно установить место нахождения должника;
  • у должника отсутствует имущество;
  • ликвидация или банкротство должника;
  • истечение срока исковой давности;
  • деньги должника находятся на счетах банка, который признан банкротом, и средств банка не хватает, чтобы покрыть все его долги.

Для того чтобы организация была финансово устойчивой, необходимо контролировать дебиторскую задолженность и выявлять просроченную.

Если она увеличивается, то следует принимать меры. Необходимо взыскивать долги, иначе нечем будет платить по своим обязательствам.

Есть несколько методов, с помощью которых организация может взыскивать с должника просроченную задолженность. Например, метод нагнетания давления. В нем используются такие приемы:

  • проведение переговоров с должником по телефону;
  • направление письма на электронную почту должника;
  • отправление письма по факсу;
  • направление официального почтового письма;
  • направление претензии с требованием об оплате;
  • личная встреча с должником и переговоры;
  • обращение в коллекторские фирмы;
  • обращение в суд.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F02%2FVozvrat-prosrochennoj-zadolzhennosti-250x166

Возврат просроченной задолженности можно производить разными методами, например, предложение о сотрудничестве (оказать должнику некоторую помощь, которая повлечет за собой возврат долгов) или приостановка и разрыв деловых отношений (следует применять с теми контрагентами, которые в достаточной степени зависят от вашей фирмы). Но больший эффект достигается методом нагнетания давления.

Следует проанализировать дебитора, если имеется кредиторская задолженность этому контрагенту, то первоначально необходимо провести взаимозачет. Таким образом, долг может закрыться полностью или частично.

Согласно законодательству все организации, включая предприятия малого бизнеса, обязаны создавать резервы по сомнительным долгам. За счет этих средств организация должна списывать задолженность только по безнадежным долгам. Срок исковой давности для списания долга составляет 3 года.

Резерв по сомнительным долгам организация может создать только по итогам инвентаризации за определенный отчетный период (месяц, квартал). Инвентаризация должна проводиться и отражаться в учете в последнее число отчетного периода.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F02%2FDoarbitrazhnyj-jetap-vzyskanija-debitorskoj-zadolzhennosti-250x166

Для создания резерва необходимо знать, какую сумму можно в него включать. Она зависит от срока возникновения «дебиторки», правила прописаны в статье 266 НК РФ. Вся сумма задолженности включается в резерв, если ее срок возникновения более 90 дней. Половина суммы включается в том случае, если срок задолженности составляет от 45 до 90 дней. И нельзя включать в резерв сумму долга, если срок его возникновения менее 45 дней. Также нужно учитывать, что сумма резерва не должна превышать 10% от выручки в этом же периоде.

В зависимости от финансового положения и добросовестности контрагента, досудебные приемы, помогающие взыскивать просроченную задолженность, могут привести к положительному результату или никак не повлиять на ситуацию.

На должника руководство организации может подать иск в арбитражный суд с требованием вернуть долг. Необходимо представить документы, подтверждающие данный факт: договор с фирмой, счета на оплату, накладные, копию претензии (она должна быть обязательно направлена до обращения в суд), почтовая квитанция и другие.

При составлении иска нужно указать точную сумму долга и проценты за просрочку согласно договору. Если штрафные санкции в договоре не предусмотрены, можно сослаться на статью 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

После судебного разбирательства исполнительный лист передается либо вам на руки (вы сами можете обратиться в банки, где открыты счета должника), либо в службу приставов. Сотрудники службы выявляют источники для погашения долга или арестовывают имущество.

Если у организации есть недобросовестные дебиторы, которые уклоняются от погашения долга, и сроки давно истекли, то можно обратиться в специализированную фирму. Она произведет взыскание просроченной задолженности за определенную плату. Обычно коллекторы берут в качестве платы за услуги процент от взыскиваемого долга.

Коллекторские фирмы, кроме помощи во взыскании дебиторской задолженности, могут выступать в роли кредитора. Они выкупают долг у предприятия. То есть выплачивают сумму долга кредитору, за минусом определенного процента от общего долга, а с должника взыскивают всю задолженность.

На предприятии руководство должно организовывать систему контроля и анализа дебиторской задолженности. Этой процедурой должны заниматься компетентные сотрудники, имеющие образование и опыт. Качество анализа будет отражаться на финансовом результате организации. Поэтому этим нельзя пренебрегать.

Для управления дебиторской задолженности необходимо:

  • проводить инвентаризации не реже чем раз в квартал, а лучше каждый месяц. Чем раньше будет выявлена «дебиторка», тем больше шансов ее вернуть;
  • проводить анализ дебиторской задолженности, вычислять коэффициент оборачиваемости;
  • прогнозирование поступления дебиторской задолженности;
  • определять условия, на которых предоставляется отсрочка покупателям;
  • определять возможность использования векселя и его условия;
  • выявлять дебиторов, долги которых можно взыскивать только через суд, или продать.

Если долг списан по истечении исковой давности или на основании постановления об окончании исполнительного производства, то его в бухгалтерском учете необходимо отражать на забалансовом счете 007 в течение 5 лет.

Руководству организации до заключения договоров необходимо изучать контрагентов. Следует анализировать их платежеспособность, деловую репутацию, финансовую устойчивость, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Позвоните по номеру:

  • 8 (495) 137-70-84 — Москва
  • 8 (812) 426-34-08 — Санкт-Петербург
  • 8 (343) 339-42-60 — Екатеринбург
  • 8 (800) 333-45-16 (доб. 968) — общий

И наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы.

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2Fdocuments-170x113

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F03%2FUgolovnoe-pravo-170x113

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2Fdolgovaya-zavisimost-250x166-170x113

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2FFaktoring-debitorskoj-zadolzhennosti-170x113

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2Fdolg2-170x113

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2FProcedura-bankrotstva-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2Felektronnye-torgy-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2F1bankrot%2Fimg%2Faside

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F05%2Fimg2-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2Fdogovor2-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2Finformaciy-o-dolgah-cherez-internet-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2FOformlenie-dogovora7-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2FOformlenie-dogovora-ustupki-250x1662-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2Fmoshennik-60x38

Изображение - Взыскание дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F05%2Fraschet-zadolzhennosti-60x38

Бесплатная консультация
юриста по телефону:

  • 8(495)137-70-84 — Москва
  • 8(812)426-34-08 — Санкт-Петербург
  • 8(343)339-42-60 — Екатеринбург
  • 8(800)333-45-16 (доб. 968) — общий
Изображение - Взыскание дебиторской задолженности 3456363343
Автор статьи: Сергей Шевцов

Добрый день! Я уже чуть более 11 лет предоставляю услуги юридической помощи свои клиентам. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here